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Cofiaix 1208 b Guide des contrôles et des véri ?cations à e ?ectuer avant le compte ?nancier Les Dossiers de la DIFIN Réalisation Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d ? Aix ?? Marseille décembre - CVéri ?cation Compte Financier Sommaire Véri ?cation

Guide des contrôles et des véri ?cations à e ?ectuer avant le compte ?nancier Les Dossiers de la DIFIN Réalisation Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d ? Aix ?? Marseille décembre - CVéri ?cation Compte Financier Sommaire Véri ?cation des bilans d'entrée Véri ?cation de l'a ?ectation du résultat de l'exercice N- Véri ?cation des comptes de trésorerie Véri ?cation du compte trésor Véri ?cation du compte CCP Véri ?cation de la caisse Situation de la caisse au Véri ?cation des valeurs à l'encaissement Chèques vacances Titres restaurant Cartes de paiement Prélévement automatique Chèques impayés Véri ?cation des virements internes de fonds Véri ?cation des régies Véri ?cation des valeurs mobilières de placement Concordance aves les services à comptabilité distincte des comptes de trésorerie Véri ?cation et rapprochement de la balance avec d'autres documents Rapprochement balance - comptabilité générale Valeurs générales Valeurs inactives Rapprochement balance - comptabilité de l'ordonnateur Dépenses Recettes Véri ?cation des ressources spéci ?ques ou a ?ectées Etat Collectivités territoriales Autres Ressources A ?ectées Contrôle des prises en charges Véri ?cations dépenses recettes des ressources a ?ectées Rapprochement classe ?? classe Rapprochement classe ?? classe DIFIN - Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d'Aix-Marseille Décembre CVéri ?cation Compte Financier Rapprochement classe ?? classe Véri ?cation de la comptabilité patrimoniale Rapprochement entre les mandats émis aux comptes - et OR - Détermination comptable du montant des réserves immobilisées Rapprochement avec comptabilité auxiliaire Véri ?cation des écritures de dépréciations de l'exercice Véri ?cation des soldes des dépréciations Véri ?cation correspondance entre comptes d ? immobilisation et comptes dépréciation Variation détaillée des stocks et en- cours Variation détaillée des valeurs inactives Véri ?cation des comptes extra budgétaires Détermination du résultat de l'exercice Résultat de l ? exercice à partir de la comptabilité de l ? ordonnateur Résultat de l'exercice à partir de la balance Détermination du fonds de roulement Calcul du fonds de roulement comptable Calcul du fonds de roulement par le bilan Véri ?cation de la variation du fonds de roulement Calcul de la variation du fonds de roulement budgétaire Calcul de la variation du fonds de roulement comptable Calcul de la variation du fonds de roulement par le bilan Calcul de la variation du fonds de roulement à partir de la situation des dépenses engagées et des recettes Détermination des réserves disponibles Service général Services spéciaux avec réserves Enseignement technique Stages en entreprise EMOP Service annexe d ? hébergement Situation des réserves - Pièce Service général Enseignement technique Stage en entreprise EMOP DIFIN - Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d'Aix-Marseille Décembre CVéri ?cation Compte Financier Service annexe d'hébergemegement L ou R DIFIN - Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d'Aix-Marseille Décembre CVéri ?cation Compte Financier DIFIN - Bureau Aide et conseil aux EPLE Académie d'Aix-Marseille Décembre CVéri ?cation Compte Financier Véri ?cation des bilans d'entrée Classe Classe Classe Classe Classe Total Compte ?nancier Bilan de sortie N- - - - - - - Bilan d'entrée N - - - - - -