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Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Evaluation

Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Evaluation de fin de module I- Le bilan de l’entreprise KAMARI au 31/12/N et au 31/12/N+1 avant répartition du résultat est le suivant : ACTIF Brut au 31/12/N Net au 31/12/N Brut au 31/12/N+1 Net au 31/12/N+1 Immobilisations en non valeurs Frais préliminaires -Amortissements Immobilisations corporelles Terrains Constructions -Amortissements Installations technique matériels et outillage -amortissement Immobilisations financières Dépôt et cautionnements versés Stocks Matières 1ère Produits finis -Provisions Créances de l’actif circulant Clients et comptes rattachés -Provisions Trésorerie actif Caisse régie d’avance et accréditive 800 350 3000 5500 3200 9200 1400 635 450 925 10 740 1500 450 3000 2300 7800 635 450 915 740 1500 800 450 4000 8200 3775 14000 7100 475 210 620 45 270 40 90 350 4000 4425 6900 475 210 575 230 90 Total : 17790 17255 PASSIF Net au 31/12/N Net au 31/12/N+1 Capitaux propres Capital social ou personnel 12000 12000 Nom du concepteur : EL ABBASSI 1/2 Filière : Niveau : N° de module : Intitulé du module : Diagnostic Financier Date d’évaluation : Proposition : Année de formation : Epreuve : théorique & pratique Durée : Effectif : 28 Barème : /40 Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Réserve légale RAN Résultat net Dette de financement Autres dettes de financement Provisions pour risque CD Dettes du passif circulant Frs et comptes rattaché Autres créanciers 1400 10 1704 2000 250 340 86 1650 17 -190 3000 300 390 88 Total 17790 17255 Informations complémentaires : 1-mouvements relatifs à l’exercice N+1 2-Terrain acquisition, pas de cession 3-Batiment : acquisition, pas de cession 4-Installations technique : acquisition d’un matériels pour 8300, cession d’un autre amorti pour 2200 la plus value est de 180 4Remboursement d’un cautionnement 6-Remboursement d’un emprunt et souscription d’un emprunt de 2000 7-Le résultat de l’exercice se répartit ainsi :RL :250 RAN :7 Dividendes : le reste TAF : Présenter le TF II La société CADAIR au capital de 1020000 vous communique les renseingnements suivants : Annexe 01 Année 2005 2006 2007 Ventes de M/ses 28393 26086 22523 Productions vendue 13832 11952 9113 Dont exportations 11900 10348 6008 Production stockés -694 -614 -353 Cout d’achat de m/ses vedues 8359 7741 8867 Consommation en provenances des tiers 17501 15076 9702 Impots taxes et versement assumilées 703 794 801 Charges de personnel 13522 12893 11306 Autres produits d’exploitation 56 47 -237 Priduits financiers 215 199 75 Charges financiéres 842 738 693 Produits non courant 00 157 00 Charges non courantes 00 2 00 Nom du concepteur : EL ABBASSI 2/2 Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Dotatiopn aux amts et provisions 1304 1254 276 Plus valus des elements actifs cedes 15 113 22 Résultat de l’exercice -414 -558 -472 Annexe 02 ACTIF 2005 2006 2007 Immobilisations incorporelles Autres immobilisations incorporele -Amortissements Immobilisations corporelles Installations technique matériels et outillage Autres installations -amortissement Immobilisations financières Patrticipations et comptes rattachés Autres Actif d’exploitation Matières 1ère Encours de productions m/ses clients autres créances charges d’exploitation constatées d’avances Trésorerie actif disponibilité 344 539 -195 1537 420 3592 -2475 805 557 248 16532 3218 1041 2020 9839 385 29 412 412 379 671 -292 1617 592 3853 -2828 805 557 248 17786 2935 427 2168 11929 309 18 122 122 333 708 -375 1550 600 4162 -3212 812 557 255 17210 3973 74 2154 10527 444 38 19 19 Total : 19630 207709 19924 On vous demande : 1- étudier le bilan fonctionnel en utilisant les rations qui vous semble pertinentes pour votre diagnostique 2- de calculer et interpréter les soles de gestion 3- étudier le niveau de la variation de fond de roulement du BFG et de la trésorerie 4- rédiger une note à l’intention des dirigeants. Nom du concepteur : EL ABBASSI 3/2 Office de la Formation Professionnelle et de la Promotion du Travail Nom du concepteur : EL ABBASSI 4/2 uploads/Finance/ efm-diagnostic-financier-tsge2.pdf