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Mémoire de fin d’étude En vue de l’obtention du Diplôme de Licence fondamentale

Mémoire de fin d’étude En vue de l’obtention du Diplôme de Licence fondamentale en Méthodes Quantitatives Appliquées aux Sciences Sociales(MQASS) Parcours : Actuariat et Finance Sujet : Sous l'encadrement de Monsieur CHOKRI KHALID et la réalisation de HATIF KHADIJA Promotion 2021/2022 Gestion des risques de crédits bancaires Remerciements Je souhaite avant tout remercier le bon Dieu le tout puissant pour le courage et la volonté qu’il m’a accordé tout au long de mon projet. Je remercie également tous ceux qui ont contribué d’une manière ou d’une autre, de prés ou de loin pour achever ce projet. Je voudrais exprimer mes remerciements ainsi que ma gratitude à Mr. Khalid CHOKRI, pour sa disponibilité, son sens de pédagogie et ses précieux conseils tout au long la période de réalisation de mon projet de fin d’étude. Je remercie également toute l’équipe pédagogique de Faculté des Sciences Juridiques Economiques et Sociales Ain Sebaâ – Casablanca tout le cadre administratif, son enseignement et ses professeurs, qui m’ont fourni les outils nécessaires à la réussite de mes études universitaires. Je remercie mes très chers parents pour leur soutien constant et leurs encouragements. Enfin, je remercie mes amis qui ont toujours été là pour moi. Leur soutien inconditionnel et leurs encouragements ont été d’une grande aide. Merci à toutes et à tous. Résumé Dans un environnement complexe, les banques sont confrontées à de nombreuses questions: Dans quelles mesures la gestion du risque de crédit est une source d’opportunités pour optimiser l’activité de prêt d’une banque française ? Comment les banques peuvent avoir assez confiance pour prêter des fonds ? Cette étude se concentre sur la notion complexe de risque de crédit. Cette menace affecte toutes les banques et elle est très dangereuse car elle impact la pérennité des établissements bancaires. Actuellement les banques ont des difficultés quand elles prêtent de l’argent aux clients car il y a un risque de non remboursement. Les établissements bancaires doivent prendre des garanties pour se protéger. Dans la gestion du risque de crédit, les banques ont besoin d’identifier et d’évaluer les risques pour analyser les portefeuilles. Chaque banque a une stratégie et un processus de gestion spécifique pour résoudre les problèmes. Ce mémoire met l’accent sur trois parties important, le premier partie inclure les risques de crédits, la deuxième se concentre sur Les techniques de gestion préventives du risque de crédit bancaire et finalement la partie pratique. Mots clés : risque de crédit, gestion, non remboursement, garanties, processus Table des matières Remerciements...................................................................................................................2 Résumé ...............................................................................................................................3 Table des matières.............................................................................................................4 Liste des abréviations .......................................................................................................6 Liste des tableaux...............................................................................................................7 Liste des figures.................................................................................................................8 Introduction ......................................................................................................................9 Première partie : les risques de crédits bancaires..........................................................11 Chapitre I : Les crédits bancaires .....................................................................................12 I. Définitions.......................................................................................................................12 II. Typologie des crédits bancaires.......................................................................................17 Chapitre II : Les risques des crédits bancaires............................................................18 I. Définitions ......................................................................................................................18 II. La typologie des risques de crédit...................................................................................19 III. Les facteurs déterminants du risque de crédit..................................................................22 IV. Principales catégories du risque de crédit........................................................................23 Partie II : Les techniques de gestion préventives du risque de crédit bancaire ..........................................................................................................................25 Chapitre I : Les outils de gestion pour identifier et évaluer le risque de crédit...................................................................................................................26 I. L’évolution des risques dans la stratégie bancaire................................................................26 II. L’identification du risque de crédit......................................................................................30 III. L’évaluation du risque de crédit...........................................................................................31 Conclusion Ⅰ .................................................................................................................................39 Chapitre II : Les techniques bancaires dans le cadre de la gestion préventive du risque de contrepartie............................................................................................................40 I. La surveillance continue de l’emprunteur............................................................................40 II. La diversification et le partage des risques...........................................................................41 III. La diminution des actifs à risques........................................................................................41 IV. Les contrats incitatifs et les clauses contractuelles...............................................................42 V. La surveillance et les prises de garanties..............................................................................43 VI. Les assurances et les contre garanties...................................................................................46 Conclusion Ⅱ.................................................................................................................................48 Partie ⅡⅠ : Partie pratique ............................................................................................49 Conclusion générale........................................................................................................... Bibliographie................................................................................................................ Annexes....................................................................................................................... Liste des abréviations BTP : Bâtiment et travaux publics PIB : Produit intérieur brut PEL : Le prêt épargne logement AL : Allocation logement APL : Aide personnalisée au logement ETI : Entreprises de taille intermédiaire PME : Petites et moyennes entreprises COFACE : La compagnie française d’assurance pour le commerce extérieur FIBEN : Fichier bancaire des entreprises VAR : Value At Risk FICP : Fichier national des incidents de remboursement des crédits aux Particuliers CAM : Crédit Agricole du Maroc BMCE : Banque marocaine du commerce extérieur Liste des tableaux Tableau 1 : Représentation des menaces liées au risque de crédit Tableau 2 : Exemple de crédit-scoring Tableau 3 : Facteurs de base pris en compte pour le crédit-scoring Tableau 4 : Étude des demandes des crédits accordés aux entreprises Tableau 5 : Evaluation des demandes des crédits des entreprises sur le plan économique Tableau 6 : Evaluation des demandes des crédits des entreprises sur le plan financier Tableau 7 : l’analyse d’octroi des crédits Pour une entreprise cliente ou déjà existante Tableau 8 : les motifs avancés par l’agence pour rejeter les demandes de crédit Tableau 9 : Les entreprises qui acceptent un taux d’intérêt Tableau 10 : Les entreprises qui acceptent d’offre des garanties important Tableau 11 : La détection des risques Tableau 12 : le signal de l’entreprise sur le marché de crédit Liste des figures Figure 1 : Part de chaque région dans le total réseau, dépôts et crédits Figure 2 : Concentration des crédits (en %) Figure 3 : Evolution de l’encours global des crédits octroyés par les banques à la clientèle Figure 4 : Crédits des banques au secteur public et privé Figure 5 : Répartition sectorielle des crédits par décaissement octroyés par les banques Figure 6 : Coût moyen des risques bâlois en pourcentage des actifs pondérés Figure 7 : les garanties personnelles et réelles Introduction Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. Il diminue en phase d'expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d'habitude dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires. Le crédit est une anticipation de recettes futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l'échéance, Ce risque appelé risque d'insolvabilité est essentiel dans l'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits. L'appréciation du risque d'insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque ; un crédit n'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement. Comment apprécier la capacité d'un emprunteur à rembourser le crédit ? L'étude des documents financiers produits par l'emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée. Cette méthode rencontre vite des limites. Comment apprécier le risque d'insolvabilité lorsque l'emprunteur est un simple particulier et qu'il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat ? Avec le développement du marché des particuliers, cette question s'est posée de plus en plus fréquemment et l'insuffisance des renseignements concernant ces emprunteurs a conduit les banquiers à rechercher d'autres moyens d'appréciation du risque d'insolvabilité reposant sur des méthodes statistiques. Par la suite, le problème s'est naturellement pris d'étendre ces méthodes aux crédits à destination des entreprises. Enfin, la montée de l'endettement des pays en voie de développement ou de pays de l'Est au cour de la décennie soixante-dix a conduit les banques à étudier le risque-pays et à développer des instruments d'analyse de ce risque d'une nature tout à fait particulière. Ce présent mémoire constitue une recherche sur les méthodes de gestion de risque des crédits accordés par les établissements de crédit aux particuliers, aux entreprises. Dans ce cadre, ce mémoire se propose donc : Ø D'étudier dans une première partie les risque de crédits bancaires en se basant d'abord en chapitre 1 les crédits bancaires, puis en chapitre 2 énumérer brièvement les risques de crédit, en donnant la typologie des risques de crédits bancaires de manière générale. Ø De présenter dans une deuxième partie les techniques de gestion préventives du risque de crédit bancaire. En chapitre 1 nous parlerons des outils de gestion pour identifier et évaluer le risque de crédit, en chapitre 2 Les techniques bancaires dans le cadre de la gestion préventive du risque de contrepartie. Ø Finalement comme une dernière étape on va conclure notre travail par une étude pratique sous forme de questionnaire à travers lequel on doit avoir un état statique sur le marché bancaire, ses concepts et sa démarche uploads/Finance/ khadija-hatif-pfe-1 1 .pdf