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Dossier type à utiliser pour préparer et présenter son projet d’entreprise. L’E

Dossier type à utiliser pour préparer et présenter son projet d’entreprise. L’Espace Entreprendre est à votre disposition pour vous aider dans votre réflexion. Partie 2 /2 : Prévisionnel financier 2 avenue de la Préfecture - CS 64204 - 35042 Rennes Cedex Avec le soutien du Fonds Social Européen Projet de : r CREATION r REPRISE D’ENTREPRISE NOM : Prénom : Adresse : Tél : E-mail : T. 02 99 33 66 66 - F. 02 99 33 24 28 - infoplus@rennes.cci.fr - www.rennes.cci.fr MAJ le 02/01/2014 Livrable 1.2, 1.3, 2.2 FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 2 PLAN DE FINANCEMENT INITIAL BESOINS RESSOURCES Frais d'établissement - Apports personnels Frais d'enregistrement non soumis à TVA ou capital social Honoraires Dépôt de marque INPI Publicité au démarrage… Comptes courants d'associés Droit d'entrée franchise (s'il y a lieu *) Immobilisations incorporelles - Prêts d'honneur Brevet, licences Faire apparaître pour la demande du Prêt d'Honneur Création site internet Logiciel Fonds de commerce ou droit au bail Immobilisations corporelles - Travaux / aménagements Véhicule Mobilier PCE Matériel informatique… Outillage Immobilisations financières - Garanties sur loyers Emprunts à moyen ou long terme Garanties professionnelles (ex : agent immobilier, transporteur) BFR***: STOCK +TRESORERIE Stock de marchandises - Tresorerie - (et fonds de caisse de départ si commerce) TVA déductible à avancer : à financer d'avance - Prêt relais TVA TVA sur frais d'établissements - TVA sur immobilisations - TVA sur stock - TOTAL - TOTAL - Hyp: Loyer soumis à TVA * cas des sociétés (EURL, SARL, SAS, SA…) *** BFR : Besoin en fonds de roulement Programme d'investissement HT NB remboursements sur ses comptes personnels, n'apparaitront pas sur le plan de trésorerie: intégrés aux rémunérations BFR FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 3 Tableau des investissements pour le calcul des amortissements Désignation Date d'achat Valeur H.T. Type Durée* Montant annuel des immobilisations d'amortissement de l'amortissement Frais de recherche Linéaire 5 - Brevets / licences Linéaire 5 - Travaux / aménagements Linéaire 10 - Véhicule Linéaire 5 - Mobilier Linéaire 10 - Matériel informatique Linéaire 3 - Logiciels Linéaire 1 - Construction immobilière Linéaire 20 - Outillage Linéaire 5 - Linéaire - Linéaire - Linéaire - Linéaire - Linéaire - TOTAL - - * durée moyenne d'amortissement FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 4 LE BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT (BFR) 1ère année 2ème année 3ème année Délai moyen de règlement des clients; ne remplir qu'une des lignes - - - Stock moyen de matières premières( si transformation(ex restaurant)) OU/ET Stock moyen de produits finis et marchandises (commerce) Délai moyen de paiement aux fournisseurs Production , Commerce 1ère année 2ème année 3ème année BFR = (Crédit clients + Stocks) - (Crédits fournisseurs) 1. Crédit clients TTC (sommes dues en moyenne par les clients) - - - CATTC = CAHT du Compte de résultat x 1,20 ou x 1,10 HYP :20% 2. Stocks HT(niveau permanent nécessaire): SOMME - - - - - - OU/ET - - - 3. Crédit fournisseurs TTC (sommes dues en moyenne aux fournisseurs, catégorie achats et sous-traitance) - - - Ach.TTC = Ach. HT du Compte de résultat x 1,20 ou x 1,10 HYP :20% - - - Prestation de services: 1. Créances clients (TTC) [1] - - - CATTC = CAHT du Compte de résultat x 1,20 ou x 1,10 HYP :20% CA HT /360 jours x Nbre de jours déjà effectués facturables ou Prix de la prestation journalière x Nbre de jours facturables NB pas de calcul automatique Si acompte versé à la commande, montant versé, sinon zéro - - - Production, Commerce, Service en nombre de jours de CA TTC [1] SI production,commerce en nombre de jours de CA TTC [1] SI service en nombre de jours d'achat HT [2] en nombre de jours de chiffre d'affaires HT [3] et sous-traitants en nombre de jours d'achats [4] Créances clients : Chiffre d'affaires TTC / 360 jours X [1] Stock de matières premières [2] Achats annuels HT / 360 jours x [2] Stocks de marchandises [3] Achats annuels HT / 360 jours x [3] Dettes fournisseurs :Achats + sous-traitance TTC / 360 jours X [4] Besoin en Fonds de Roulement = [1] + [2]ou/et[3] -[4] = Créances clients : Chiffre d'affaires TTC / 360 jours X [1] Travaux en cours [2] Encours moyen acomptes clients (TTC) [3] BFR = [1] + [2] - [3] = FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes COMPTE DE RESULTAT PREVISIONNEL Année 1 Année 2 Année 3 PRODUITS (HT) Ventes de marchandises Production de biens, production stockée Prestations de services Subventions d'exploitation Produits financiers - ### - Produits exceptionnels - ### - TOTAL PRODUITS - - - CHARGES (HT) CHARGES D'EXPLOITATION Achats (charges variables) - - - Achat de matières premières Achat de marchandises Sous-traitance stock initial - stock final) Achats de fournitures - - - Eau Electricité Fournitures d'entretien Fournitures administratives Fournitures diverses Charges externes - - - Loyers de crédit-bail Loyers et charges locatives Assurances Entretien (locaux, matériel) Documentation Autres charges externes - - - Honoraires (comptable, avocat, etc.) Frais d'acte et de contentieux Affranchissements Téléphone Internet SACEM Publicité Frais de transport (sur achats) Emballages et conditionnement Frais de mission: Hôtel, restaurant Frais de déplacement Services bancaires Location TPE Carburants Impôts et taxes - - - Contribution Economique Territoriale Taxe d'apprentissage Droits d'enregistrement, taxes diverses CSG-CRDS ( reportés cotisations sociales) 0 0 0 Frais de personnel - - - Rémunération du dirigeant si IS Cotisations sociales du dirigeant Souscription complémentaire,prévoyance Rémunérations des salariés Charges sociales des salariés Commissions versées Dotation aux amortissements (DAP) - - - CHARGES FINANCIERES - - - Agios Intérêts payés CHARGES EXCEPTIONNELLES - ### - TOTAL CHARGES - - - RESULTAT avant impôts - - - Impôts sur les bénéfices à 15%* - - - Impôts sur les bénéfices à 33,33%* - - - RESULTAT NET - - - * Cas des sociétés Taux IS (impôt sur les sociétés) = 15% pour des bénéfices n'excédant pas 38 120€ puis 33,33% pour les bénéfices supérieurs à ce seuil Variation de stock (variation de stock = FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 6 COMPTE DE RESULTAT (avec Soldes Intermédiaires de Gestion) 1ère année 2ème année 3ème année € % € % € % Ventes de marchandises et prestation de services - - - Production vendue et stockée - - - Subventions d'exploitation - - - PRODUITS D'EXPLOITATION - 100% - 100% - 100% Achats (y compris sous-traitance) - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! Variation de stocks - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! A - MARGE BRUTE =CA-Achats-Var stocks - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! Charges externes - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! B - VALEUR AJOUTEE = A - charges externes - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 2 - Salaires bruts et rémunération du dirigeant - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 3 - Charges sociales - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 4 - Impôts et taxes - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! C - EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION = B - (2 + 3 +4) - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 5 - Dotations aux amortissements, provisions et autres charges - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! D - RESULTAT D'EXPLOITATION = C - 5 - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 6 - Produits financiers - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 7 - Intérêts sur emprunts à moyen et long terme - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 8 - Agios sur dettes à court terme - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! E - RESULTAT NET AVANT IMPÔT = D + 6 - (7 + 8) - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 9 - Impôt sur les bénéfices - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! 10 - Dividendes (Hyp : Résultat net versé : 95% aux associés) - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! F1 - RESULTAT NON DISTRIBUE = E - (9 + 10) - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! F2 - AUTOFINANCEMENT NET = F1 + 5 - #DIV/0! - #DIV/0! - #DIV/0! FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 7 SEUIL DE RENTABILITE Année 1 Année 2 Année 3 CA (HT) - - - Total charges variables(HT) - - - Marge sur coûts variables - - - Taux de marge sur coûts variables 0% 0% 0% Total charges fixes (HT) - - - Seuil de rentabilité= Point mort - - - FF0000Document de travail proposé par la CCI Rennes Page 8 sur 11 PLAN DE TRESORERIE 1er mois 2è mois 3è mois 4è mois 5è mois 6è mois 7è mois 8è mois 9è mois 10è mois 11è mois 12è mois 1. SOLDE EN DEBUT DE MOIS - - - - - - - - - - - 2. ENCAISSEMENTS 2 A. D'exploitation Chiffre d'affaires encaissé 2 B. Hors exploitation Apport en capital Apports en comptes courants d'associés Subventions Prêts d'honneur Emprunts Rembt de TVA sur investissements - A. TOTAL ENCAISSEMENTS - - - - - - - - - - - - 3. DECAISSEMENTS 3 A. D'exploitation Soumis à TVA uploads/Finance/ trame-business-plan.pdf