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Exercice corrige d Exercice corrigé d ? analyse et diagnostic ?nancier Dans cet exercice on va présenter le bilan ?nancier condensé masses à l ? actif masses au passif ensuite on va calculer le fond de roulement ?nancier le besoin en ?nancement global et

Exercice corrigé d ? analyse et diagnostic ?nancier Dans cet exercice on va présenter le bilan ?nancier condensé masses à l ? actif masses au passif ensuite on va calculer le fond de roulement ?nancier le besoin en ?nancement global et la trésorerie nette et les ratios Autonomie ?nancier liquidité général liquidité réduite et liquidité immédiate et en ?n on va commenter la situation ?nancière de l ? entreprise Le bilan de l ? entreprise SOTISMA se présente ainsi au Informations complémentaires sur les immobilisations Un terrain pour DH peut être cédé à de leur valeur d ? achat Les stocks ont une valeur réelle de DH dont un stock outil de DH Les TVP peuvent être cédés immédiatement pour DH des TVP achetées DH sont di ?cilement négociables à moins d ? un an des Avances clients d ? un montant de se renouvellent régulièrement Des e ?ets à recevoir d ? un montant de DH sont escomptables Le résultat de sera réparti ainsi mis en réserves aux actionnaires à payer dans deux mois Une dette fournisseur de DH est à échéance de mois Solution de l ? exercice Diagnostic Financier Présenter le bilan ?nancier condensé masses à l ? actif masses au passif CTableau de Redressement et de Reclassement Le cas de masses à l ? actif et masses au passif Total d ? Emplois Total Ressources Total d ? Emplois Total Ressources Le bilan ?nancier condensé au de masses à l ? actif et masses au passif Calcul Fond de Roulement Fonctionnel Fond de Roulement Fonctionnel FRF Financement permanent ?? Actif Immobilisé ?? Le fond de roulement est positif Les capitaux permanents arrivent à ?nancer l ? actif immobilisé Besoin en Financement Global Besoin en Financement Global BFG Actif circulant Hors trésorerie ?? CPassif circulant Hors trésorerie ?? Trésorerie Nette Trésorerie nette TN FRF ?? BFG TA ?? TP ?? ?? Calculer les ratios suivants ?? Ratio d ? autonomie ?nancier Ratio d ? Autonomie Financier Capitaux propres Passif ?? Liquidité Général Ratio de Liquidité Générale Actif Circulant y compris la trésorerie Actif Passif circulant y compris la trésorerie passif ?? Liquidité Réduite Ratio de Liquidité Réduite Actif circulant ?? Stocks Passif Circulant Le passif circulant compris la trésorerie-passif ?? Liquidité Immédiate Ratio de Liquidité Immédiate Trésorerie Actif Passif circulant Le passif circulant compris la trésorerie-passif Commenter la situation ?nancière de l ? entreprise L ? autonomie ?nancière est faible les capitaux propres ne couvrent que des ressources Le ratio de liquidité générale est égale L ? entreprise peut rembourser ces dettes à court terme une fois gr? ce à l ? actif circulant et à sa trésorerie-actif Le ratio de liquidité réduite est égale Les créances et TVP ne couvrent que de passif circulant La trésorerie-actif ne couvre que L ? entreprise ne peut faire face à ses dettes à court terme et faire des échéances C C