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Gestion de tresorerie Avr INTRODUCTION GÉNÉRALE Gérer la trésorerie d'une entreprise consiste à faire des anticipations concernant les encaissements et les décaissements recettes charges Généralement l'entreprise sou ?re des décalages entre les décaisseme

Avr INTRODUCTION GÉNÉRALE Gérer la trésorerie d'une entreprise consiste à faire des anticipations concernant les encaissements et les décaissements recettes charges Généralement l'entreprise sou ?re des décalages entre les décaissements et les encaissements et l'absence d'un fonds de roulement su ?sant pour couvrir le BFR L'entreprise doit trouver les moyens pour ?nancer les besoins de la trésorerie Le BFR résulte de la di ?érence entre l'actif circulant est le passif circulant peut être important et peut entra? ner des di ?cultés s'il n'est pas couvert par le FR L'orthodoxie ?nancière exige que le LT ?nance le LT les emplois stables doivent être ?nancés par des ressources durables Dans la majorité des cas le BFR est généré par les délais de payement par les clients et la lenteur dans la rotation des stocks Une meilleure politique commerciale et d'approvisionnement doit être mise en place par les dirigeants de l'entreprise il s'agit de réduire les délais de crédit de la clientèle et obtenir des crédits des fournisseurs su ?samment long pour compenser le retard d'encaissement des recettes et d'immobilisation des fonds dans les stocks La gestion de trésorerie est une fonction capitale au sein d'une entreprise a ?n d'éviter les ruptures de production litiges entre les créanciers fournisseurs Etat ? Pour y parvenir le gestionnaire de trésorerie doit être informé des négociations engagées entre la cellule d'approvisionnement et les fournisseurs des échéances de crédit et ?scales des délais des crédits de la clientèle Des délais du remboursement des fonds placés et l'encaissement des intérêts Il a également pour mission de faire remonter l'information aux instances décisionnelles de l'entreprise a ?n de rendre compte des di ?cultés éventuelles que pourrait rencontrer l'entreprise à une date précise La principale mission du trésorier de l'entreprise est d'assurer sa liquidité c'est- à-dire son attitude à faire face à ces échéances salaires fournisseurs organismes sociaux administration ?scale banques Le trésorier de l'entreprise et la personne la mieux placée pour être au fait de la situation ?nancière de l'entreprise car il est le premier à consulter chaque matin les soldes bancaires les avoirs en caisse les e ?ets à payer les échéances de crédit et les échéances ?scales Il lui revient de ce fait de tirer la sonnette d'alarme lorsqu'il constate une dégradation de la liquidité C'est ainsi que pour éviter de mauvaises surprises et le trésorier d'établir un budget de trésorerie a ?n de mesurer et d'évaluer et besoins de ?nancement à court terme de son entreprise Il est à préciser par ailleurs que la trésorerie et résultant de tous les ux ?nanciers et par conséquent il est indispensable d'anticiper des ux monétaires encaissables et décaissables ce qui revient établir un plan de trésorerie prévisionnel L'établissement de ce plan permet de dégager des périodes de dé ?cit et d'excédent Pour optimiser la gestion de la trésorerie les excédents doivent être placés à bon escient et les dé ?cits comblés pas les sources de ?nancement adéquates Pour ce faire le trésorier doit négocier avec les bailleurs de fonds