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Gestion de tresorerie converti

Diplôme Universitaire de Technologie Techniques de Management Année universitaire - Gestion de trésorerie Intervenant M ELOUALI Jaouad eloualijaouad gmail com CLes objectifs du cours ?? Approfondissement des connaissances et compétences en matière de gestion de trésorerie ?? Saisir l ? utilité d ? un budget de trésorerie ?? Maitriser l ? élaboration du budget prévisionnel de trésorerie et les sous budgets prévisionnels budget des encaissements budget des décaissements budget de TVA ?? Identi ?er et maitriser les instruments ?nanciers de ?nancement et de placement CLes axes du cours Notions fondamentales La gestion de trésorerie Le budget de trésorerie Les instruments ?nanciers de ?nancement et de placement CLes axes du cours Notions fondamentales La gestion de trésorerie Le budget de trésorerie Les instruments ?nanciers de ?nancement et de placement CLa trésorerie C ? est l ? argent dont dispose ou doit disposer l ? entreprise a ?n de faire face au déroulement de son cycle d ? exploitation La trésorerie d ? une entreprise à un instant donné est égale à la di ?érence entre ses encaissements et ses décaissements à court terme C ? est le cash dont elle dispose CLa trésorerie La trésorerie d'une entreprise à un instant donné est égale à la di ?érence entre ses emplois de trésorerie placements ?nanciers et disponibles et son endettement bancaire et ?nancier à court terme Il s'agit donc du cash dont elle dispose quoiqu'il arrive même si sa banque décidait de cesser ses prêts à court terme et quasi immédiatement le temps seulement de débloquer ses placements à court terme CLa trésorerie La trésorerie nette de l'entreprise à une date déterminée comme étant la di ?érence entre les ressources mises en ?uvre pour ?nancer son activité et les besoins entra? nés par cette activité CTrésorerie La trésorerie La liquidité C ? est l ? aptitude de l ? entreprise à faire face à ses échéances ?nancières dans le cadre de son activité courante à trouver de nouvelles sources de ?nancements et assurer ainsi à tout moment l'équilibre entre ses recettes et ses dépenses L'exigibilité C ? est la capacité de l'entreprise à respecter les dates d'échéance de règlement de ses dettes La solvabilité C ? est l'aptitude de l'entreprise à faire face à ses engagements en cas de liquidation c'est-à-dire d'arrêt de l'exploitation et de mise en vente des actifs CLa trésorerie Trésorerie nette T N Fonds de Roulement F R - Besoin en Fonds de Roulement B F R Avec Fonds de roulement Capitaux permanents - Actif immobilisé Besoin en fonds de roulement Actif circulant - Passif circulant Ou Trésorerie nette T N Trésorerie actif T A - Trésorerie Passif T P CLe trésorerier Le rôle du trésorier n ? est pas seulement celui d ? un simple caissier ou comptable Le rôle majeur du trésorier est la gestion des liquidités Veiller à ce que l ? entreprise dispose d ? une encaisse su ?sante pour faire face au moindre coût aux paiements prévus CLe trésorerier Le rôle du trésorier