Questionnaire evaluation ci achat f x27 sseurs 1

QUESTIONNAIRE D ? ÉVALUATION DU CONTRÔLE INTERNE MODULE FOURNISSEURS ACHATS OBJECTIF DU CONTROLE N S'assurer que les séparations de fonctions sont su ?santes - Demandeurs d'achats - Etablissement des commandes - Autorisation des commandes ?? Réception - Comparaison commande ?? facture - Comparaison bon de réception ?? facture - Imputation comptable - Véri ?cation de l'imputation comptable - Bon à payer - Tenue du journal des achats - Tenue des comptes fournisseurs - Rapprochement des relevés fournisseurs avec les comptes - Rapprochement de la balance fournisseurs avec le compte collectif - Centralisation des achats - Signature des chèques - Envoi des chèques - Acceptation des e ?ets - Tenue du journal des e ?ets à payer - Tenue du journal de trésorerie - Annulation des pièces justi ?catives - Accès à la comptabilité générale - Suivi des avoirs OBJECTIF DU CONTROLE N S'assurer que les commandes sont dûment autorisées et que leur suivi permet de conna? tre les engagements pris par l'entreprise Questions C Les achats de biens ou de services sont-ils commandés seulement sur la base de demandes d'achats établies par des personnes habilitées Des bons de commande sont-ils systématiquement établis Si oui ces bons de commandes sont-ils a prénumérotés b établis en quantités et en valeur c signés par un responsable au vu de la demande d'achat Les achats courants sont-ils e ?ectués auprès de fournisseurs dont la liste est approuvée par un responsable Cette liste est-elle régulièrement revue pour déterminer si les prix payés ne sont pas au-dessus du marché Les achats non courants font-ils l'objet d'appel d'o ?re au moins au-dessus d'un plafond Si des bons de commandes prénumérotés sont utilisés se sert- on de la séquence numérique pour identi ?er les retards d'exécution Les commandes en cours sont-elles régulièrement évaluées pour déterminer les engagements pris par l'entreprise Y-a-t-il une procédure de relance des fournisseurs en retard de livraison OBJECTIF DU CONTROLE N S'assurer que les marchandises et les services reçus sont conformes aux commandes quant à la qualité et qu'ils sont enregistrés sans délais Questions Les marchandises reçues sont-elles rapprochées des bons de commande en ce qui concerne a les quantités b la qualité Des bons de réceptions sont-ils établis systématiquement y compris pour des chantiers en cours à l'extérieur et les livraisons directes aux clients Si oui sont- ils a prénumérotés b signés par le réceptionnaire Un système de bon d'inspection ou autre système de contrôle approprié est-il exercé pour les services reçus éventuellement décrire ces contrôles par nature de service personnel intérimaire entretien etc ? Les marchandises ou emballages retournés aux fournisseurs font-ils l'objet d'un bon de retour Si oui sont-ils prénumérotés C Les autres réclamations faites aux fournisseurs font-elles l'objet d'un enregistrement systématique Les bons de retour et les demandes d'avoir sont-ils transmis aux personnes chargées d'obtenir les avoirs Si oui ces personnes se servent-elles de la prénumérotation pour véri ?er qu'elles reçoivent tous les bons de retour et de demandes d'avoir Est-il procédé régulièrement à une revue des retours et des

Documents similaires
La prise de connaissance des procedures 0 0
Cours management 5 Management I De la modernité à la post-modernité Le monde d ?aujourd ?hui est construit par une succession d ?évolutions Nous sommes dans un monde de turbulences c'est-à-dire que les structures changent et les entreprises doivent être a 0 0
Checklist of iso 22301 mandatory documentation white paper fr 0 0
Rapport de stage controle technique 0 0
الجمهورية الجزائرية الديمقراطية الشعبية République Algérienne Démocratique et P 0 0
Iso 3638 1977 d NORMIENTERNATIONALE INTERNATIONAL ORGANIZATION FOR STANDARDIZATION MEX ?YHAPO HAII OPI-AHW AI U l-I CTAHAAPTW AIIWW ORGANISATION INTERNATIONALE DE NORMALISATION Désignation des tailles de vêtements - Vêtements pour enfants Size designation 0 0
Dt5954 Sétra Service d'études sur les transports les routes et leurs aménagements décembre Instruction technique pour la surveillance et l ? entretien des ouvrages d ? art Fascicule - Généralités sur la surveillance Page laissée blanche intentionnellement 0 0
Proposed file name MINISTÈRE DE L ? ENSEIGNEMENT SUPÉRIEUR ET DE LA RECHERCHE SCIENTIFIQUE --------------------------------------------------------------------DIRECTION GENERALE DE L ? ENSEIGNEMENT SUPERIEUR REPUBLIQUE DE CÔTE D ? IVOIRE UNION ?? DISCIPLI 0 0
Microsoft word sequence 5 activite 4 exploration l x27 intelligence artificielle ses applications et ses limites 0 0
Missouri driver guide Missouri Department of Revenue ? ? ? D ? riGveuride In memory of those who have given their lives in the line of duty on Missouri roads Revised August Table of Contents Chapter ?? The Missouri Driver License and the Graduated ? ? ? ? 0 0
  • 33
  • 0
  • 0
Afficher les détails des licences
Licence et utilisation
Gratuit pour un usage personnel Attribution requise
Partager
  • Détails
  • Publié le Mai 14, 2022
  • Catégorie Administration
  • Langue French
  • Taille du fichier 35.7kB