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10 controle interne et bonnes pratiques de tresorerie

OctObre Les Cahiers TeChniques de L ? afte cOntrôle interne et bOnnes pratiques de trésOrerie Commission Contrôle interne et bonnes pratiques de trésorerie ? CLes de L ? afte L ? AFTE remercie chaleureusement les personnes qui ont contribué à la rédaction de ce cahier technique Nathalie Battista - Danone arNaud BruNetoN - SyrtalS SI Nathalie Buée - alStom HolDIng sylvie CalsaCy - WorlDlIne isaBelle Catusse - CItIzen Can séBastieN CoNvers - FonDatIon De FranCe sylvie deveNyNs - logISta FranCe SaS FrédériC duFFour - tHyxoS ConSultIng group JeaN-MiChel GaGNier - g rISk ConSeIl PhiliPPe Guillet - mgen unIon PasCale GuiNot - eDF PasCal huMBert - Danone GilBert laBBe - eDF eMMaNuelle laGueux - ubISoFt CoriNNe laJardie - generalI VIe Marie- Charlotte laMoureux - réSeau Ferré De FranCe GréGory lauriN - antHora ConSeIl aNthoNy leFeuvre - DaSSault SyStèmeS eriC lissaJoux véroNique Mellier - allIanz FranCe IarD FloreNCe Pottier - générale De Santé Sa aNNe roiNsoN - aIr lIquIDe laure rozés - total Sa valérie saiNsaulieu - groupe laFarge CoriNNe saNChez - DeloItte ConSeIl ChristiNe taBaraCCi - total Sa Charles-heNri tauFFlieB - regulatIon partnerS valérie voisiN - aFte l ? aFte et la commission Contrôle interne adressent leurs remerciements chaleureux à Charles-Henri tau ieb pour sa contribution à la rédaction relecture et ?nalisation du cahier la commission Contrôle interne remercie richard Cordero - aFte pour sa relecture La présente publication est protégée dans toutes ses composantes par les dispositions du Code de la propriété intellectuelle notamment celles relatives aux droits d ? auteur Ces droits sont la propriété exclusive de l ? AFTE Toute reproduction intégrale ou partielle par quelque moyen que ce soit non- autorisée par l ? AFTE est strictement interdite A ce titre toute reproduction et di ?usion sont régies par le Code de la propriété intellectuelle au titre des articles L - et L - et pour certaines de ses dispositions pénales par ses articles L - et L - L ? AFTE se réserve également tous droits au titre de la reproduction par reprographie destinée à réaliser des copies de la présente ?uvre sous quelque forme que ce soit aux ?ns de vente de location de publicité de promotion ou de toute autre utilisation commerciale conformément aux dispositions de l ? article L - du Code de la propriété intellectuelle relatives à la gestion collective du droit de reproduction par reprographie ? ? by l ? association Française des Trésoriers d ? entreprise dépôt légal - ème trimestre oCtoBre sommaire CLes de L ? afte cOntrôle interne et bOnnes pratiques de trésOrerie intrOductiOn relatiOns bancaires Ouverture de comptes Clôture de comptes Contrats conventions avec les banques Relations bancaires y compris suivi des relations bancaires Négociations bancaires Frais bancaires Pouvoirs bancaires GestiOn des ?nanceMents et des placeMents Financement intra-groupe Financement externe Placements GestiOn des risques de Marché et de cOntrepartie Gestion administrative et comptable des produits dérivés Risque de change Risque de taux d ? intérêt Risque matières premières Risque de contrepartie sur les banques GestiOn des paieMents