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Audit sinistre Emis par Audit interne et Contrôle de gestionRAPPORT D ? AUDITRAPPORT D ? AUDIT PériodePériode Novembre Novembre SOMMAIREINTRODUCTION I- CONTROLE DES LA PRODUCTION ? EMISSIONS ENCAISSEMENTS IMPAYES Constatations Recommandations ? ANNULATION

Emis par Audit interne et Contrôle de gestionRAPPORT D ? AUDITRAPPORT D ? AUDIT PériodePériode Novembre Novembre SOMMAIREINTRODUCTION I- CONTROLE DES LA PRODUCTION ? EMISSIONS ENCAISSEMENTS IMPAYES Constatations Recommandations ? ANNULATION DE PRIME Constatations Recommandations ? ENCAISSEMENTS DES PRIMES EN ATTENTE Constatations Recommandations II- COMPTABILITE - ARRETE DE CAISSE - RAPPROCHEMENT BANCAIRE - IMMOBILISATION - SINISTRE - CONSOMMATION INTERNE CONCLUSION ANNEXES GNA-CI Audit interne Contrôle de gestion Page Rapport N - Rapport N - INTRODUCTION Un contrôle du système de contrôle journalier de la production a été effectué du au novembre au siège de la GNA Ce contrôle effectué par le service Audit et Contrôle de Gestion a consisté à évaluer successivement au moyen de la technique d ? entretient et d ? échantillonnage les procédures suivantes - Les émissions - Les encaissements - Les arriérés de prime - Les annulations - Les opérations en attente compte d ? attente - Et la supervision des activités du dit département - Archivage des dossiers Ce contrôle appelle les observations suivantes GNA-CI Audit interne Contrôle de gestion Page I- CONTROLE DES LA PRODUCTION ? EMISSIONS ENCAISSEMENTS IMPAYES PRINCIPE En fin de journée Le rédacteur - Edite un bordereau des émissions des encaissements et des impayés - Compare les émissions effectuées les encaissements et les arriérés avec les bordereaux correspondants Opération à effectuer également par la comptabilité pour vérifier les paiements CONSTATS Nos contrôles ont révélé - l ? absence d ? édition des bordereaux d ? émissions d ? annulations encaissements et arriérés par le rédacteur Les contrôles sont effectués par consultation directe à l ? écran selon les dires du chef de service production - Absence de rapprochement des reçus de caisse au bordereau des encaissements par le rédacteur - Absence d ? analyse des crédits accordés RISQUES - Non exhaustivité des enregistrements - Omission d ? émission de prime GNA-CI Audit interne Contrôle de gestion Page - Perte de chiffre d ? affaires RECOMMANDATIONS - Edition en fin de journée du bordereau d ? émission par le rédacteur - Rapprocher les émissions encaissements annulations impayés aux bordereaux correspondants - Recouper les reçus de paiement au bordereau des encaissements - Rapprocher les annulations avec les dossiers physiques fiche d ? annulation ? ? ANNULATION DE PRIME Un contrat peut faire l ? objet d ? annulation ? Suite à une erreur d ? émission ? En cas de non paiement de la prime ? A la demande de l ? assuré PRINCIPE - La fiche d ? annulation de prime doit être obligatoirement remplie et validée avant toute annulation dans le logiciel métier Delass - Le motif d ? annulation de prime doit obligatoirement être coché dans le logiciel Delass CONSTATS Nos contrôles ont révélés - Que toutes les annulations n ? on fait l ? objet d ? approbation du chef de Département Production GNA-CI Audit interne Contrôle de gestion Page - Aucune annulation ne fait l ? objet d ? appréciation par le Chef Comptable - Absence de niveau