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1 cas pratiques ad Cas Pratiques SOMMAIRE CAS N CONNAISSANCE DE L ? ENTITE ET ANALYSE DU PLAN DE MISSION CAS N DESCRIPTION DES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE CAS N ETABLISSEMENT DU PROGRAMME DE TRAVAIL IIMOBILISATIONS CAS N CONTRÔLE DES VENTES CAS N SUIVI

Cas Pratiques SOMMAIRE CAS N CONNAISSANCE DE L ? ENTITE ET ANALYSE DU PLAN DE MISSION CAS N DESCRIPTION DES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE CAS N ETABLISSEMENT DU PROGRAMME DE TRAVAIL IIMOBILISATIONS CAS N CONTRÔLE DES VENTES CAS N SUIVI DE CONFIRMATION DIRECTE FOURNISSEURS CAS N CONTROLE DE LA PAIE CAS N CONVENTIONS REGLEMENTEES CAS N TRAVAUX DE FIN DE MISSION CCAS N CONNAISSANCE DE L ? ENTITE ET ANALYSE DU PLAN DE MISSION Vous êtes plani ?é sur la mission de commissariat aux comptes de la SA Hôtel du Lac et votre chef de mission vous demande de consulter les informations relatives à la connaissance de l ? entité ?gurant dans le dossier permanent Il vous demande également de consulter le plan de mission qu'il a lui-même préparé QUESTION A la lecture de ces documents quelles sont à votre avis les informations importantes qui peuvent avoir une in uence sur la mission CCAS N DESCRIPTION DES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE Votre chef de mission vous demande de relire les éléments de description des procédures de contrôle interne qui ?gurent dans le dossier environnement du contrôle interne description des procédures procédures de caisse QUESTION Ces informations vous paraissent-elles su ?santes Quels sont les éléments qui au regard du contrôle interne semblent importants Que pensez-vous de la procédure de caisse de l'Hôtel du Lac qui vous est communiquée CCAS N ETABLISSEMENT DU PROGRAMME DE TRAVAIL IMMOBILSATIONS Sur la base des informations collectées et de la balance générale au décembre N de la SA Hôtel du LAC établir un programme de travail relatif au cycle immobilisations CCAS N CONTRÔLE DES VENTES A partir des documents suivants - Etat d'analyse du chi ?re d'a ?aires établi par la comptabilité - Etat du planning d'occupation des chambres établi à la réception - Etat du ménage e ?ectué dans les chambres établi par la responsable des ménages - Etat des petits déjeuners servis établi par la cuisine S'assurer par un contrôle de vraisemblance de la réalité et de l'exhaustivité du chi ?re d'a ?aires CCAS N SUIVI DE CONFIRMATION DIRECTE FOURNISSEURS Votre chef de mission a sélectionné fournisseurs pour lesquels il a mis en place une con ?rmation directe pour valider les soldes dus à la clôture Les documents dont vous disposez sont ?? La balance auxiliaire fournisseurs à la date de clôture ?? Le modèle de la demande de con ?rmation directe envoyé aux fournisseurs ?? Un état des con ?rmations directes envoyées FT ?? Une feuille de travail de synthèse à remplir FT ?? Les réponses reçues des fournisseurs ?? Les documents justi ?catifs pour le fournisseur n ? ayant pas répondu ?? QUESTION A partir des réponses reçues des fournisseurs il vous est demandé de faire le suivi de la con ?rmation directe fournisseurs en remplissant les feuilles de travail de dépouillement et de synthèse FT et CCAS N CONTROLE DE LA PAIE Le collaborateur LS a pratiquement terminé la réalisation du programme de travail du cycle social Le chef de mission