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Chapitre 1 9 Les opérations de la caisse Pour une banque les opérations de caisse sont les décaissements et encaissements en espèces e ?ectuées par sa clientèle dans les guichets physiques ou automatiques Parmi la palette d ? opérations mise à la disposit

Les opérations de la caisse Pour une banque les opérations de caisse sont les décaissements et encaissements en espèces e ?ectuées par sa clientèle dans les guichets physiques ou automatiques Parmi la palette d ? opérations mise à la disposition du client ?gure les opérations en espèces Ces opérations se présentent sous forme de versements retraits et mise à disposition Elles ont le mérite de la simplicité Tableau Les opérations de la caisse Les encaissements les Recettes -versements - Approvisionnement BAM - Dégagement GAB Les décaissements les dépenses -Retraits -Mise à disposition -Dégagement BAM -Approvisionnement GAB Source Elaboré par nos soins Commentaire Nous remarquons dans ce tableau que les opérations de la caisse sont classées en deux catégories les encaissements et les décaissements Les encaissements Les versements Les opérations de versement peuvent être e ?ectuées par le signataire du compte et toutes autres personnes physiques ou morales pourvu qu ? elles fournissent les documents qui attestent et justi ?ent leurs identités Toutefois dans le cadre de la lutte contre le blanchiment de capitaux la banque doit contrôler de près les versements e ?ectués par des tiers Les versements peuvent se faire dans n ? importe quelle agence de la banque versement espèce sur place et versement espèce déplacé Un bordereau de versement espèce est Cfourni à la personne qui l ? e ?ectue Ce bordereau comporte le nom du titulaire le numéro de compte ainsi que le nom et la signature de la personne ? Approvisionnement auprès de la banque centrale L ? approvisionnement est déclenché en fonction des prévisions de paiement ou d ? approvisionnement des agences ou lorsque les fonds disponibles sont inférieurs à la limite de l ? encaisse moyenne journalière ? Dégagement GAB C ? est une opération de caisse qui consiste à prendre les petites sommes restées dans le GAB a ?n d ? alimenter la caisse La gestion optimale de la caisse Approvisionnement dégagement Le solde de la caisse A la ?n de chaque journée un rapprochement doit être e ?ectué entre le solde théorique de la caisse solde à l ? ouverture encaissements ?? décaissements le solde réel compté physiquement dans la caisse Si un écart appara? t il convient d ? en analyser la cause erreur due à un écart de rendu de monnaie vol dans la caisse erreur de saisie sur la caisse enregistreuse La banque pour néophytes L'abécédaire des opérations bancaires du guichet à la caisse Auteur Sidibe Tidiani Editeur L'Harmattan Année de Publication Page La banque pour néophytes L'abécédaire des opérations bancaires du guichet à la caisse Auteur Sidibe Tidiani Editeur L'Harmattan Année de Publication Page https www compta-facile com la-comptabilisation-des-operations-de-caisse CFigure Type de solde de la caisse Solde de la caisse Solde Théorique Solde Réel Source Elaboré par nos soins Commentaire Dans cette ?gure nous remarquons que solde de la caisse se subdivise en deux types de solde solde théorique calculé par le système et un solde réel compté physiquement La gestion optimale de l ? encaisse le