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Master ESIF Gestion du risque crédit Université Moulay Ismail Faculté des Scien

Master ESIF Gestion du risque crédit Université Moulay Ismail Faculté des Sciences Juridiques, Économiques et Sociales Meknès Elément de module : Evaluation des opérations financières Exposé sous le thème M .RACHIDI Fahmi Sara Ousekour Mourad 1 Master ESIF Gestion du risque crédit Tazi Abdellatif Thaye Salma Introduction Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l'une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d'obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d'activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l'entreprise. En effet, si dans une activité concernée elle a des effets néfastes notamment ici (activité bancaire), alors il faut réfléchir sur son définition et son évaluation. Dans ce travail, nous allons dans une première section définir le risque de crédit, sa typologie ainsi que son évaluation. Le deuxième chapitre sera consacré à la gestion du risque de crédit pour les particuliers et pour les entreprises. 2 Master ESIF Gestion du risque crédit CHAPITRE 1 : LE RISQUE DE CREDIT SECTION 1 : Définition du risque de crédit : SECTION 2 : Typologie des risques de crédit : SECTION 3 : Evaluation du risque de crédit : CHAPITRE II : GESTION DE RISQUE DE CREDIT SECTION 1 : Pour les Particuliers AL’APPROCHE CLASSIQUE BLE CREDIT SCORING SECTION 2 : Pour les Entreprises AL’APPROCHE CLASSIQUE BLE CREDIT SCORING Conclusion 3 Master ESIF Gestion du risque crédit CHAPITRE 1 : LE RISQUE DE CREDIT SECTION 1 : Définition du risque de crédit : Le risque de crédit est défini comme étant : « Le risque résultant de l'incertitude qu'à la possibilité ou la volonté des contreparties ou des clients de remplir leurs obligations. Donc, il existe un risque pour la banque dès lors qu'elle se met en situation d'attendre une entrée de fonds de la part d'un client ou d'une contrepartie de marché » Le risque de crédit est le risque que le débiteur ne réponde pas à son obligation initiale qui est de rembourser un crédit. En fait, dès que le client rend son compte débiteur, la banque est appelée à supporter un risque de crédit. Ce qui né du fait que la banque collecte des fonds auprès du public, et qu'elle doit être en mesure de restituer en tout temps ou selon les conditions de retrait fixées. Puisque les banques ne sont pas à l'abri des fluctuations économiques, elles doivent jauger les demandes de crédit avec minutie pour minimiser le risque de crédit. Il faut noter que dans les affaires de crédit, les banques sont tenues de respecter « la règle d'or des banques «. Cette règle dite « principe de l'adossement » stipule que : « Les banques financent les prêts à court avec des fonds à court terme et les prêts à long terme avec des passifs à long terme ». SECTION 2 : Typologie des risques de crédit : Les risques liées au crédit sont multiples et multidimensionnels, en plus des risques généraux que court la 4 Master ESIF Gestion du risque crédit banque (risques commerciaux, risques de gestion interne, risques opérationnels et techniques,...). Afin de bien cerner la notion de risque de crédit, nous allons présenter ses composantes, ensuite nous discuterons des liens qu'il a avec les autres risques.  Le risque de contrepartie : qui est pour une banque ou une entreprise qu'une contrepartie (partie d'une transaction sur le marché de gré à gré), n'honore pas ses obligations envers elles. C'est le risque de défaillance d'un débiteur sur lequel l'établissement détient une créance ou un engagement de hors bilan assimilable. Il comprend en général : Les crédits octroyés, les titres détenus et les engagements hors bilan. Les véhicules qui permettent la distribution des risques sont les produits dérivés comme les swaps, les contrats à terme et les options.  Le risque de liquidité : qui apparaît lorsque le client se trouve dans une situation d'illiquidité (temporaire ou conjoncturelle). On parle alors de risque de non paiement.  Le risque lié à l'activité de la structure du demandeur : est le risque lié à une baisse du chiffre d'affaires dont les conséquences se font surtout ressentir au niveau de la rentabilité, puis de la liquidité si la chute est durable. En effet, l'entreprise en proie a des difficultés financières va faire une hiérarchie des ses engagements, donner une position secondaire au créancier « banque » et honorera tardivement ses engagements auprès de celleci.  Le risque sectoriel : lié au secteur d'activité. 5 Master ESIF Gestion du risque crédit Exemple : l'excès de concentration par secteur peut aussi s'avérer catastrophique, ainsi qu'en témoigne l'exemple du crédit lyonnais, en France, qui avait une exposition excessive dans le secteur immobilier quand celuici s'est effondré en 1992 entrainant le crédit lyonnais.  Le risque financier : rattaché aux crises financières macroéconomiques (dévaluation, révision du taux par la banque centrale). Nous illustrerons ce risque par exemple le plus marquant des caisses d'épargne aux états unis durant la période 80. Ces institutions étaient constituées en grande partie de dépôts à court terme, qui étaient utilisés pour financer des investissements immobiliers sous forme des prêts à long terme à taux fixe. La hausse brutale des taux au début des années 80 a eu pour conséquences une chute de la valeur de l'actif net de la caisse d'épargne, dont le cout des ressources a augmenté au delà de la rémunération fixe des prêts consentis aux investisseurs Une chute de la valeur de l'actif immobilier négativement corrélée aux taux d'intérêt. Ainsi, alors que les marges des caisses d'épargne devenaient négatives et ces caisses étaient vulnérables, certains investisseurs immobiliers se trouvaient en difficulté, voire dans l'incapacité de faire face à leurs obligations.  Le risque opérationnel : se sont des risques d'ordre organisationnel liés au fonctionnement même de l'établissement de crédit. Il a été démontré que les crises financières surtout dans nos pays ont eu pour cause les défaillances ou manquements du système de contrôle de l'activité bancaire. En fait, la banque doit surtout veiller à un système d'octroi du crédit qui ne présente aucune faille surtout au niveau des autorisations qui provoquent dans la plupart des cas une dérive du risque de crédit. 6 Master ESIF Gestion du risque crédit  Le risque politique : lié à la probabilité que le changement de législation ou de réglementation réduisent le taux de rendement attendu des investisseurs. SECTION 3 : Evaluation du risque de crédits : L'évaluation du risque de crédit consiste à chercher une appréciation de la sensibilité au risque de crédit par le bais de nouvelles approches développées récemment. Ainsi, l'évaluation du risque de crédit varie selon le client de la banque. I) CAS DU PARTICULIER : Pour le cas du particulier, l'évaluation porte essentiellement sur la constitution du dossier, l'étude du dossier, l'étude des garanties et l'étude financière. A) La constitution du dossier : Pour obtenir un prêt personnel (crédit à court terme), le client demande à la banque les imprimés relatifs à la demande du prêt personnel. Ces imprimés sont remplis par le client et portent des informations sur l'identité, l'état civil du client et éventuellement le nom du banquier chargé de la gestion du compte. Ces imprimés doivent être signés par le client, en plus de ces imprimés, le client remet à la banque les (3) derniers bulletins de salaires et enfin une lettre de demande de crédit manuscrite portant le montant du crédit sollicité qui doit être accompagner le dossier de demande. B) L'étude du dossier : Elle porte essentiellement sur :  La capacité d'endettement du client : cette capacité se mesure par la détermination de la quotité saisissable du salaire, cette quotité saisissable est égale au tiers du salaire brut du client. 7 Master ESIF Gestion du risque crédit  Le niveau des engagements actuels du client à la banque : c'estàdire la banque dispose de l'état du compte du client qui lui permet d'apprécier le niveau de ces engagements actuels (avance en compte, découvert, autres petits crédits).  L'étude des engagements du client au niveau de son employeur (les prêts internes obtenus au sein de son établissement.  L'étude des engagements au niveau des autres banques. C) L'étude des garanties : Pour un crédit à court terme les garanties prises sont :  Engagement de domiciliation : c'est un document établis en trois exemplaires par la banque, dans lequel le client demande à son employeur de virer obligatoirement son salaire dans son compte ouvert à la banque pendant toute la durée du remboursement du prêt, tout en précisant que ce virement est irrévocable sauf sur présentation d'une main levée de garantie. Ce document est contre signé par l'employeur qui conserve un exemplaire et transmet les autres à la banque.  La uploads/Finance/ expose-risque-credit.pdf