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Devoir de maison compta bancaire

Evaluation de ?n de module L ? examen comporte deux parties indépendantes PREMIERE PARTIE QUESTIONS DE COURS Question A partir da le liste de postes de bilan ci-dessous faire une classi ?cation pour obtenir un actiftype de bilan de banque en séparant les bloques à savoir activités de trésorerie activité clientèle les autres comptes ?nanciers et le bas du bilan Immobilisations ?nancières Immobilisation incorporelles Caisse Portefeuille d ? e ?ets commerciaux Provisions pour crédits en sou ?rance Prêts interbancaires Crédits clientèles en sou ?rance Immobilisation en cours Comptes de correspondants Compte BCEAO Titres de placement Débiteurs divers Créances rattachées Comptes d ? ordre et divers Dépôts de cautionnement données a la clientèle Dépôts de garanties constituées chez les correspondants Crédits à long terme Crédit à court terme Compte ordinaires débiteurs Dépôts de garanties reçues de la clientèle Compte chèques particuliers de la clientèle Immobilisations corporelles Comptes créditeurs des correspondants Capital Engagement de ?nancement donnée en faveur des établissements de crédit C Cautions avals reçus des établissements de crédits Garanties reçues de l ? Etat Garantie reçue de la clientèle non bancaire Question en vous basant sur la liste de comptes de gestion compte de résultat citer exclusivement ceux de ces postes qui entrent dans la détermination du produit net bancaire PNB - Reprise sur dotation nette aux provisions sur créances Charges générales d ? exploitation et de dotations aux amortissements Intérêts sur prêts et produits assimilés Commission perçus sur services Produits sur opérations de marché Autres produits d ? exploitation Commissions versées sur services Charges sur opérations de bilan Pertes sur exercices antérieurs Impôt sur le béné ?ce - quote- part du résultat des sociétés de participations Autres charges d ? exploitation Intérêt versés sur emprunts DEUXIEME PARTIE ENREGISTREMENT D ? ECRITURE COMPTABLES BANCAIRES TAF enregistrer chronologiquement les opérations ci-après sur les livres de la banque du nord B N le client KASSOUM fait un versement espèces FCFA sur son compte bancaire C la société BONREFLEX présente un bordereau d ? e ?ets commerciaux à l ? escompte nominal FCFA taux d ? escompte de la B N l ? an L ? échéance est à jrs commission FCFA le comité de crédit con ?rme un accord de crédit à moyen terme à la société KARIM ET FILS montant F CFA amortissable en semestrialités au taux de l ? an Une lettre de con ?rmation lui est signi ?ée ce jour même la B N reçoit de son correspondant ECOBANQUE un lot de chèques d ? une valeur de FCFA à recouvrer sur place à KORHOGO sur ordre du client KARIM ET FILS la banque débloque la moitié du crédit à MT accordé le à l ? issue de la compensation de ce jour la B N est créditrice de millions de francs dans les livres de la BCEAO Elle place millions auprès d ? un confrère en lui remettant un bon de virement tiré sur la BCEAO Echéance le Intérêt l ? an NB Aucun document n ? est