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Paul Allan Schott Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capi

Paul Allan Schott Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le financement du terrorisme BANQUE MONDIALE Deuxième édition et supplément sur la Recommandation Spéciale IX Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized Public Disclosure Authorized 35052 Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme Deuxième édition et supplément sur la Recommandation Spéciale IX Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme Deuxième édition et supplément sur la Recommandation Spéciale IX La Banque Mondiale Le Fond Monétaire International Copyright © 2006 La Banque internationale pour la reconstruction et le développement/Banque mondiale 1818 H Street, N.W. Washington, D.C. 20433, États-Unis Tous droits réservés Fabriqué aux États-Unis d’Amérique Deuxième impression de la deuxième édition et du supplément sur la Recommandation Spéciale IX, janvier 2005 Cette publication est diffusée pour encourager la discussion et les commentaires. La rédaction de ce document n’a donc pas été préparée conformément aux procédures s’appliquant aux textes ofﬁciels imprimés et la Banque mondiale comme le FMI rejettent toute responsabilité quant aux erreurs éventuelles. Il se peut que certaines sources citées dans ce document soient des documents non ofﬁciels dont l’accès n’est pas aisé. Les conclusions et interprétations exprimées dans ce document sont celles de l’auteur et ne doivent en aucun cas être attribuées à la Banque mondiale, au FMI ou aux organisa- tions associées, aux membres de son Conseil des Directeurs généraux ni aux pays qu’ils représentent. La Banque mondiale et le FMI ne garantissent pas l’exactitude des données reprises dans cette publication et rejette toute responsabilité quant aux conséquences éventuelles de leur utilisation. Le matériel de cette publication est couvert par des droits d’auteur. La Banque mondiale et le FMI encouragent la diffusion de leurs travaux et accorderont normalement l’autori- sation rapidement. La Banque mondiale accorde l’autorisation de photocopier des articles à usage personnel ou interne, des articles particuliers à usage personnel ou interne, pour autant que les droits aient été acquittés directement au Copyright Clearance Center, Inc. 222 Rosewood Dribe, Danvers, MA 01923, États-Unis, photocopie d’articles. Pour obtenir l’autorisation de reproduire des articles individuels de chapitres, veuillez télécopier votre demande avec les informations complètes au numéro 978-750-4470 du Republication Department, Copyright Clearance Center. Toute autre question portant sur les droits et licences doit être adressée à la Banque mon- diale aux adresses ci-dessus ou télécopiées au numéro 202-522-2433. Paul Allan Schott est consultant au secteur ﬁnancier de la Banque mondiale Photos de couverture : Comstock www.amlcft.org © Éditions ESKA 2008 pour la traduction française ISBN : 978-2-7472-1444-5 V Table des matières Avant-propos.......................................................................................................................IX Remerciements.....................................................................................................................XI Abréviations et acronymes................................................................................................XIII Introduction : Comment utiliser ce guide de référence ................................................ 1 Partie A – Le problème et la réponse internationale Chaoitre 1 : Blanchiment de capitaux et ﬁnancement du terrorisme : déﬁnitions et explications................................................................................................... 3 A. Qu’est-ce que le blanchiment de capitaux ? ................................................................. 4 B. Qu’est-ce que le ﬁnancement du terrorisme ?.............................................................. 5 C. Le lien entre le blanchiment de capitaux et le ﬁnancement du terrorisme .................... 6 D. L’ampleur du problème ................................................................................................ 7 E. Le processus................................................................................................................ 8 F. Où blanchit-on des capitaux et où ﬁnance-t-on le terrorisme ?.................................. 10 G. Méthodes et typologies.............................................................................................. 10 Chaoitre 2 : Effets du blanchiment de capitaux sur le développement.................... 13 A. Les effets négatifs pour les pays en développement .................................................. 14 B. Les avantages d’un dispositif de LBC/LFT efﬁcace..................................................... 18 Chaoitre 3 : Organismes internationaux émetteurs de normes................................. 21 A. Les Nations Unies ...................................................................................................... 22 B. Le Groupe d’action ﬁnancière sur le blanchiment de capitaux (GAFI) ........................ 27 VI Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme C. Le Comité de Bâle sur le contrôle bancaire.................................................................32 D. L’Association internationale des Services de Contrôle des Assurances ......................35 E. L’Organisation internationale des commissions de valeurs.........................................36 F. Le Groupe Egmont des cellules de renseignements ﬁnanciers ...................................37 Chaoitre 4 : Organismes régionaux et groupes compétents ......................................39 A. Les organismes régionaux de type GAFI.....................................................................39 B. Le Groupe Wolfsberg des banques.............................................................................42 C. Le Secrétariat du Commonwealth...............................................................................45 D. La CICAD/OEA ............................................................................................................46 Partie B – Les éléments d’un dispositif de LBC/LFT efﬁcace Chaoitre 5 : Obligations des systèmes juridiques........................................................47 A. Attribution du caractère d’infraction pénale au blanchiment de capitaux ....................48 B. Attribution du caractère d’infraction pénale au terrorisme et au ﬁnancement du terrorisme...................................................................................................................59 C. Saisie et conﬁscation (ou déchéance des droits)........................................................59 D. Types d’entités et de personnes assujetties................................................................62 E. Surveillance et réglementation – Normes d’intégrité ..................................................66 F. Lois conformes à la mise en œuvre des Recommandations du GAFI .........................68 G. Coopération entre autorités compétentes ...................................................................69 H. Enquêtes.....................................................................................................................69 Chaoitre 6 : Mesures préventives....................................................................................71 A. Devoir de diligence au sujet de la clientèle et identiﬁcation des clients.......................72 B. Obligation de conservation des documents................................................................84 C. Déclaration des opérations suspectes ........................................................................86 D. Déclaration des opérations en espèces.......................................................................91 E. Équilibrer les lois sur le secret professionnel et l’obligation de déclaration et de communication..................................................................................................93 F. Contrôles internes, conformité et audit.......................................................................93 G. Réglementation et surveillance – les normes d’intégrité.............................................94 H. Personnes morales et constructions juridiques..........................................................95 VII Table des matières Chaoitre 7 : La cellule de renseignements ﬁnanciers................................................. 97 A. Déﬁnition d’une cellule de renseignements ﬁnanciers................................................ 99 B. Principales missions ................................................................................................ 100 C. Types ou modèles de CRF........................................................................................ 104 D. Autres missions éventuelles..................................................................................... 109 E. Organiser la CRF ...................................................................................................... 111 F. Mesures de protection du secret professionnel........................................................ 113 G. Information et retour d’information.......................................................................... 116 Chaoitre 8 : Coopération internationale....................................................................... 119 A. Conditions préalables à une coopération internationale efﬁcace .............................. 120 B. Principes généraux de coopération internationale en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux ............................................................................. 122 C. Coopération internationale entre CRF....................................................................... 123 D. Coopération internationale entre autorités de surveillance du secteur ﬁnancier....... 125 E. Coopération internationale entre autorités judiciaires et autorités chargées des poursuites pénales ............................................................................. 128 F. Considérations sur les infractions à caractère ﬁscal................................................. 130 Chaoitre 9 : Lutte contre le ﬁnancement du terrorisme............................................ 131 A. Ratiﬁcation et mise en œuvre des instruments des Nations Unies ........................... 132 B. Incrimination du ﬁnancement du terrorisme et du blanchiment de capitaux commis dans le cadre des activités terroristes......................................................... 134 C. Gel et conﬁscation des biens des terroristes............................................................ 134 D. Déclaration des transactions suspectes liées au terrorisme..................................... 136 E. Coopération internationale ....................................................................................... 137 F. Systèmes de remise de fonds alternative (SRFA)..................................................... 138 G. Virements électroniques........................................................................................... 139 H. Organismes à but non lucratif.................................................................................. 141 I. Passeurs de fonds.................................................................................................... 142 J. Questionnaire d’auto-évaluation sur le ﬁnancement du terrorisme .......................... 145 VIII Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme Partie C – Le rôle de la Banque mondiale et du Fonds monétaire international Chaoitre 10 : Initiatives de la Banque mondiale et du Fonds monétaire international pour combattre le blanchiment de capitaux et le ﬁnancement du terrorisme .....................................................................................................................147 A. Sensibilisation ..........................................................................................................149 B. Développement d’une méthodologie globale d’évaluation des dispositifs de LBC/LFT .......................................................................................150 C. Renforcement des capacités institutionnelles...........................................................152 D. Études et analyses....................................................................................................153 Annexes 1. Sites web des principales organisations ainsi que des initiatives et des instruments juridiques ...................................................................................157 2. Autres ressources et sites web intéressants.............................................................165 3. Conventions anti-terroristes des Nations Unies mentionnées dans la Convention internationale pour la répression du ﬁnancement du terrorisme ..............................167 4. Les Quarante Recommandations sur le blanchiment de capitaux et les Notes interprétatives du Groupe d’action ﬁnancière........................................169 5. Les neuf Recommandations Spéciales sur le ﬁnancement du terrorisme du Groupe d’action ﬁnancière...................................................................................197 6. Les Notes interprétatives et les Notes directives aux Recommandations Spéciales sur le ﬁnancement du terrorisme et au questionnaire d’auto-évaluation du Groupe d’action ﬁnancière...................................................................................201 7. Références aux Quarante Recommandations dans le guide de référence.................233 8. Références aux Recommandations Spéciales dans le guide de référence ................237 IX Avant-propos es efforts de blanchiment de capitaux et de ﬁnancement du terrorisme ont évolué rapidement au cours des dernières années suite à des contre-mesures renforcées. La communauté internationale a assisté à l’utilisation de méthodes de plus en plus sophisti- quées pour déplacer des fonds illicites par des systèmes ﬁnanciers dans le monde entier et elle a reconnu la nécessité de renforcer la coopération multilatérale pour lutter contre les activités criminelles. La Banque mondiale et le Fonds monétaire international ont développé cette deuxième édition du Guide de référence sur la lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme dans le but d’aider les pays à comprendre les nouvelles normes internationales. Nous espérons que le guide de référence servira de source complète unique d’informations pratiques pour les pays en matière de lutte contre le blanchiment de capitaux et contre le ﬁnancement du terrorisme. Il examine les problè- mes que ces crimes provoquent, les actions spéciﬁques que doivent prendre les pays pour les aborder et le rôle que des organisations internationales, comme la Banque mondiale et le FMI, jouent dans le processus. Nous proposons cette nouvelle version comme un instrument aﬁn que les pays ins- taurent et améliorent leur cadre juridique et institutionnel et leurs mesures de préven- tion conformément aux nouvelles normes internationales et aux uploads/Finance/ guide-sur-lutte-contre-le-blanchiment.pdf