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Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale (CEMAC) . Institut Sou

Communauté Économique et Monétaire de l’Afrique Centrale (CEMAC) . Institut Sous-régional de Statistique et d’Économie Appliquée (ISSEA) Organisation Internationale BP : 294 Yaoundé CAMEROUN Tel : 222 01 34 Mémoire rédigé en Mémoire rédigé en Mémoire rédigé en Mémoire rédigé en vue de l’obtention du diplôme d’Ingénieur vue de l’obtention du diplôme d’Ingénieur vue de l’obtention du diplôme d’Ingénieur vue de l’obtention du diplôme d’Ingénieur d’Application de la d’Application de la d’Application de la d’Application de la Statistique. Statistique. Statistique. Statistique. Option Gestion Présenté par : LACGNI Carlos Dendi (Élève Ingénieur d’Application de la Statistique à l’ ISSEA, 4ème Année) Membres du Jury Président du Jury : M. Patrick Serges KOUONTCHOU Encadreur : Dr Dieudonné KINKIELELE Assesseur : Dr Célestin NENTA NDJOUKOUE Juin 2007 MODÉLISATION DE L’ÉCOULEMENT DES DÉPÔTS À VUE : CAS DES BANQUES COMMERCIALES CAMEROUNAISES. Mémoire de fin de formation LACGNI CARLOS DENDI ii D D D DÉ É É ÉDICACES DICACES DICACES DICACES Je dédie ce travail à mes parents, monsieur et madame DATCHOUA Comme des soldats pour leur patrie, vous vous êtes sacrifiés pour moi ; Monsieur PETTANG Jules L’éternel est témoin de tous les efforts que vous avez consenti et que vous continuez de consentir pour ma réussite. Qu’il vous en rende au centuple ; mes oncles NGANFANG André, YOUMBI Honoré et NJOMO Innocent Que ce travail soit le couronnement de tous les efforts et sacrifices consentis à mon égard ; Monsieur TEIFOUET Thomas Joseph Pour tous les sacrifices et le soutien sans faille que vous avez consenti à mon égard, les mots me manquent pour exprimer ma reconnaissance. Que l’éternel soit le seul témoin de tous ces efforts ; Monsieur Dénis NGANGOUM Pour tout le soutien sans faille que vous m’avez apporté jusqu’ici, pour tous vos conseils, puissiez-vous trouver ici, un réel motif de satisfaction et de reconnaissance. Mémoire de fin de formation LACGNI CARLOS DENDI iii REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS Ce travail est le fruit d’une somme d’efforts qui, pris individuellement, ont concouru à sa réalisation. Le soin nous étant donné d’adresser notre gratitude : A mon Directeur de mémoire Dr Dieudonné KINKIELELE, Directeur des études des premier et second cycle à l’ISSEA : Vous avez été pour moi un bon encadreur et un bon conseiller. Vos conseils, votre rigueur dans le travail et votre magnanimité ont été pour moi une source d’inspiration. Merci de m’avoir initié à la recherche et soyez assuré de ma parfaite reconnaissance et de mon profond respect. A Monsieur le Directeur Général de l’ISSEA, M. Leoncio OYANA NZE, ainsi que tout le personnel enseignant pour le sérieux dont ils ont toujours fait preuve pour nous donner une bonne et solide formation. A M. Robert NGONTHE, Directeur des études du 3ième cycle qui a été d’un soutien particulier pour la IAS 4 à travers ses conseils. A Mme Suzanne BIWOLE, M. Georges DJIMEFO KAPEN, M. LOUDINE BESSONG, M. Denis NGANGOUM, Mlle Mireille TADIE, Mlle Vicky DJEUKWI pour avoir lu et apprécié ce document. A M. Marcel OPOUMBA, M. Célestin NENTA pour leurs remarques et leurs enseignements qui ont été d’une importance capitale pour la réalisation de ce document A M. ONDO, M. Ignace KAMGA pour leurs remarques qui nous ont permis d’améliorer l’aspect modélisation de ce document. A tous ceux qui ont été d’un soutien infaillible pour la réalisation de ce document. Nous citerons : Justin BEM, , Hippolite TSADJIEU, Hardy BATOUMEN, Mireille TADIE, Olivier PIEUME, Carine NZEUYANG, Eric NKAMGNIA, Doriane MATCHA, Merville KENFACK, Guy Albert KENKOUO, Larissa GAJUI, Raoul TAFFO, Justin KAMENI, Sarah DJONOCK, Dady Christiane DJONGOUE., Arnold FEUTI, Jurado MATAKIE, Simplice WANSI. Enfin, à tous nos camarades de promotion et tous ceux qui de près ou de loin ont œuvré d’une façon ou d’une autre pour la réalisation de ce travail. Mémoire de fin de formation LACGNI CARLOS DENDI iv TABLE TABLE TABLE TABLE DES MATI DES MATI DES MATI DES MATIÈ È È ÈRES RES RES RES DÉDICACES DÉDICACES DÉDICACES DÉDICACES ................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ .......................................... .......... .......... .......... ii ii ii ii REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS REMERCIEMENTS ................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ............................................................. ............................. ............................. ............................. iii iii iii iii TABLE TABLE TABLE TABLE DES MATI DES MATI DES MATI DES MATIÈ È È ÈRES RES RES RES ................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ..................................................... ..................... ..................... ..................... iv iv iv iv SIGLES ET ABRÉVIATIONS SIGLES ET ABRÉVIATIONS SIGLES ET ABRÉVIATIONS SIGLES ET ABRÉVIATIONS ................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ............................................. ............. ............. ............. vii vii vii vii LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES LISTE DES TABLEAUX ET FIGURES................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ............................................................ ............................ ............................ ............................ viii viii viii viii AVANT PROPOS AVANT PROPOS AVANT PROPOS AVANT PROPOS................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ..................................... ..... ..... .....x x x x RÉSUMÉ RÉSUMÉ RÉSUMÉ RÉSUMÉ................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ............................................... ............... ............... ............... xi xi xi xi INTRODUCTION INTRODUCTION INTRODUCTION INTRODUCTION................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ ................................................................ ................................ ................................ .................................. .. .. ..13 13 13 13 PREMIÈRE PARTIE : REVUE DE LA LITTÉRATURE CHAPITRE PREMIER : GESTION DES RISQUES BANCAIRES ET CONCEPT D’ÉCOULEMENT..17 SECTION I : La firme bancaire et ses principaux risques................................................................. 17 I.1 LA FIRME BANCAIRE ..................................................................................................................................... 17 I.1.1 L’activité de la banque .............................................................................................................. 17 I.1.2 Les différents types de banques............................................................................................... 18 I.1.3 Les principaux postes du bilan et hors-bilan d’une banque ................................................ 19 I.1.3.1 Les principaux postes du bilan ......................................................................................... 19 I.1.3.2 Le hors-bilan ........................................................................................................................ 20 I.1.4 Le compte de résultats............................................................................................................... 20 I.1.4.1 Principaux postes du compte de résultat......................................................................... 20 I.1.4.2 Les soldes intermédiaires de gestion................................................................................ 21 I.2 LES RISQUES BANCAIRES............................................................................................................................... 22 I.2.1 Les principaux risques bancaires............................................................................................. 22 I.2.2 La gestion des risques de taux et de liquidité........................................................................ 23 I.2.2.1 Les Méthodes classiques de gestion des risques de taux et de liquidité ..................... 24 I.2.2.1.1 Méthode des gaps ........................................................................................................ 25 I.2.1.1.2 Méthode de la duration............................................................................................... 25 I.2.2.2 Les recommandations du Comité de Bâle ....................................................................... 27 SECTION II : Le Concept d’écoulement............................................................................................... 28 II.1 LA NOTION D’ÉCOULEMENT EN LIQUIDITÉ ................................................................................................... 28 II.1.1 L’écoulement de production ................................................................................................... 29 II.1.2 La vitesse d’écoulement........................................................................................................... 30 II.1.3 L’écoulement du stock ............................................................................................................. 31 II.1.4 Impasse en liquidité ................................................................................................................. 32 II.2 LA NOTION D’ÉCOULEMENT EN TAUX .......................................................................................................... 33 II.2.1 La marge d’intérêt .................................................................................................................... 33 II.2.2 L’impasse en taux ..................................................................................................................... 34 Mémoire de fin de formation LACGNI CARLOS DENDI v CHAPITRE DEUXIÈME : LES MODÈLES DE DÉPÔTS À VUE .............................................................. 35 SECTION I : Généralités sur la modélisation des écoulements....................................................... 35 I.1 LES VARIABLES EXPLICATIVES DE L’ÉCOULEMENT SELON DEMEY, FRACHOT, RIBOULET ................... 35 I.2 LES PRODUITS ÉCHÉANCÉS ET NON ÉCHÉANCÉS............................................................................................ 36 SECTION II : L’écoulement des dépôts à vue...................................................................................... 38 II.1 LES DISCUSSIONS AUTOUR DE L’ÉCOULEMENT DES DÉPÔTS À VUE.............................................................. 38 II.2 MÉTHODOLOGIE POUR LA MODÉLISATION DES DÉPÔTS À VUE SELON FRACHOT.......................................... 40 II.3 LES PREMIERS MODÈLES DE DÉPÔTS À VUE ................................................................................................. 41 II.3.1 Le modèle de Selvaggio [1996]............................................................................................ 41 II.3.2 Le modèle de Dupré [1996] ................................................................................................. 42 II.3.3 Le modèle de Jarrow et Van Deventer [1998] ................................................................... 42 II.4 LES MODÈLES RÉCENTS DE DÉPÔTS À VUE................................................................................................... 43 II.4.1 Le modèle du premier régulateur fédéral aux Etats-Unis : L’Office of Thrift Supervision [2000]………………………………………………………………………………………………..43 II.4.2 Le modèle de Frachot [2001] ............................................................................................... 43 DEUXIÈME PARTIE : APPLICATION AUX BANQUES COMMERCIALES CAMEROUNAISES CHAPITRE TROISIÈME : LES BANQUES COMMERCIALES DU CAMEROUN ET LA LIQUIDITÉ..47 SECTION I : Typologie des institutions financières, cadre réglementaire et prudentiel de l’activité du système bancaire camerounais.......................................................................................................... 47 I.1 TYPOLOGIE DES INSTITUTIONS FINANCIÈRES................................................................................................. 48 I.1.1 La Banque centrale..................................................................................................................... 48 I.1.2 Les Banques Créatrices de Monnaie (BCM) ........................................................................... 48 I.1.3 Les Autres Institutions Bancaires (AIB).................................................................................. 48 I.1.4 Les Institutions Financières Non Bancaires (IFNB)............................................................... 49 I.2 LES BANQUES COMMERCIALES DU CAMEROUN............................................................................................. 49 I.2.1 Banques en activité au Cameroun et répartition du Capital Social..................................... 49 I.2.2 Fonctionnement des banques commerciales.......................................................................... 50 I.3 CADRE RÉGLEMENTAIRE ET PRUDENTIEL INSTITUÉ PAR LA COBAC ............................................................ 51 I.3.1 Missions de la COBAC.............................................................................................................. 51 I.3.2 Les normes prudentielles adoptées par la COBAC en 1993................................................. 52 I.3.2.1 Normes de solvabilité......................................................................................................... 52 I.3.2.2 Les normes de liquidité...................................................................................................... 53 SECTION II : La liquidité des banques au Cameroun....................................................................... 54 II.1 LA LIQUIDITÉ BANCAIRE.............................................................................................................................. 54 II.2 LES RESSOURCES DES BANQUES................................................................................................................... 56 II.3 LES DÉPÔTS DE LA CLIENTÈLE...................................................................................................................... 57 II.3.1 La nature des comptes de dépôts des clients........................................................................ 57 II.3.2 L’évolution des dépôts par nature ......................................................................................... 60 Mémoire de fin de formation LACGNI CARLOS DENDI vi CHAPITRE QUATRIÈME : MODÈLES D’ÉVOLUTION DES DÉPÔTS À VUE DANS LES BANQUES COMMERCIALES DU CAMEROUN............................................................................................................. 63 SECTION I : Données et méthodologie................................................................................................ 63 I.1 LES DONNÉES ET LES SOURCES...................................................................................................................... 63 I.2 LA MÉTHODOLOGIE DE TRAVAIL................................................................................................................... 64 SECTION II : Applications ..................................................................................................................... 65 II.1 DESCRIPTION DE L’ÉVOLUTION DE L’ENCOURS DES DÉPÔTS À VUE DE L’ENSEMBLE DES BANQUES CAMEROUNAISES................................................................................................................................................ 65 II.2 ANALYSE DES CARACTÉRISTIQUES DE LA SÉRIE........................................................................................... 66 II.2.1 Analyse préliminaire................................................................................................................ 67 II.2.2 Analyse de la saisonnalité : ..................................................................................................... 68 II.2.3 Analyse uploads/Finance/ modelisation-de-l-ecoulement-des-depots-a-vue-cas-des-banques-commerciales-camerounaises.pdf