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552993417.xlsx PCI Modèle 1/1 10/29/2021 PLAN DE CONTRÔLE INTERNE GROUPE SOGECI

552993417.xlsx PCI Modèle 1/1 10/29/2021 PLAN DE CONTRÔLE INTERNE GROUPE SOGECILE SA ANNEE 2021-2022 contrôles de supervision Champ du contrôle Nature du contrôle Périmêtre du contrôle Modalités du contrôle Périodicité Comptabilité Mensuelle Trésorerie Comptes de la classe 5 hebdomadaire et mensuelle Mme T. Charges Régularité de la dépense Classe 6 Immobilisations Classe 2 (GFC / EGIMMO) Produits Régularité de la recette Classe 7 Délai de régularisation Justification de l'opération et règlement au bon créancier Comptabilité tous comptes Contrôle exhaustif de la balance Annuelle Acteurs Responsable Traçabilité (pièces supports du contrôle) Rapprochement balance/état de développement de solde dans GFC plus cohérence avec GEC/ALISE/Turboself Comptes de tiers plus cohérence GFC et états GEC/ALISE/Turboself pour les cptes 41. Vérification du sens du solde et de la cohérence entre balance et EDS Mme T. Mme L. Balance mensuelle (GFC) Etat de développement de solde (GFC) Etats annexes GEC/ALISE/Turboself; tableau excel (rapprochement GEC/ALISE/Turboself et GFC) Excatitude des comptes de trésorerie Rapporchement bancaire avec pièces en cours de dénouement rapprochement des états de justification bancaire GFC avec extraits des comptes, idem pour la caisse avec document excel approprié. - Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC) Pré-contrôle avant contrôle ACP en juin et en janvier (COFI) mais surtout contrôle fort lors de la validation des mandats Mme L. Agent comptable Mandats (liquidations avant validation) et ses pièces justificatives Régularité de la dépense. Rapprochement comptabilité annexe (EGIMMO) - Réalité de la dépense (service fait) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC) Contrôle annuel (COFI) mais saisi toute l'année avec vérification préalable Mme L. Agent comptable Mandats et ses pièces justificatives Grille de contrôle des immobilisations (rapprochement Egimmo et GFC). - Réalité de la recette (droits constatés, etc…) - Bonne imputation comptable (plan comptable) - Rattachement au bon exercice - Bon code analytique et opération (GFC) Contrôle annuel (COFI) mais saisi toute l'année avec vérification préalable (cf. facturation trimestrielle) Mme T. Mme L. Agent comptable Titres de recettes (liquidations) et pièces justificatives Rapprochement soldes GEC/ALISE/Turboself/GFC Suivi des opérations en imputation provisoire C/4663, C/4664, C/4671, C/473 ,C/4718 et C/4721 Mensuelle et annuelle (COFI) Mme L. Agent comptable (COFI) Balance (GFC) Etat de developpement de solde (GFC) Balance annuelle (après écritures d'inventaire) Mme L. Agent comptable Grille de contrôle de la balance Balance (GFC) Etat de l'actif (EGIMMO) Etat de developpement de solde (GFC) Restes à recouvrer (détail GEC/ALISE/Turboself). uploads/Finance/ plan-de-controle-interne.pdf