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Audit fiscal des comptes Audit des déclarations fiscales de l’entreprise

Audit fiscal des comptes Audit des déclarations fiscales de l’entreprise Détecter et corriger les erreurs, identifier et évaluer amont les risques fiscaux A l’issue de cette formation, vous seriez capable de : • Diagnostiquer les en matière d'IS/IR/TVA/DE • Minimiser les risques grâce au contrôle de conformité du traitement fiscal opérations de l’entreprise • Améliorer la gestion fiscale de maîtrisant les dispositifs légaux d’allègement de la charge fiscale. LA PRATIQUE DE L’AUDIT FISCAL OBJECTIF DE LA FORMATION Audit fiscal des comptes déclarations fiscales de l’entreprise Détecter et corriger les erreurs, identifier et évaluer les risques fiscaux. A l’issue de cette formation, vous seriez capable de : Diagnostiquer les risques fiscaux encourus par l'entreprise 'IS/IR/TVA/DE et de RAS. Minimiser les risques de redressements et de sanctions grâce au contrôle de conformité du traitement fiscal l’entreprise. Améliorer la gestion fiscale de l’entreprise les dispositifs légaux d’allègement de la charge LA PRATIQUE DE L’AUDIT FISCAL OBJECTIF DE LA FORMATION déclarations fiscales de l’entreprise. Détecter et corriger les erreurs, identifier et évaluer en A l’issue de cette formation, vous seriez capable de : risques fiscaux encourus par l'entreprise de redressements et de sanctions grâce au contrôle de conformité du traitement fiscal des l’entreprise en les dispositifs légaux d’allègement de la charge LA PRATIQUE DE L’AUDIT FISCAL OBJECTIF DE LA FORMATION : • Connaître les sanctions fiscales applicables en matière d’IS-IR & TVA. PUBLIC CONCERNE : Experts comptables,commissaire aux comptes, comptables agréés, directeurs financiers. Responsables fiscauxet comptables d’entreprises. Avocats d’affaires. Auditeurs internes et externes. CADRE GENERAL ET DEFINITIONS DEMARCHE DE L’AUDIT FISCAL 1- PHASE PRELIMINAIRE DE LA MISSION : Acceptation et la signature de la lettre de mission. Prise de connaissance de l'environnement fiscal et juridique de l’entreprise. Analyse générale des risques potentiels. Elaboration d’un plan de travail. 2- DIAGNOSTIC FISCAL : PRATIQUE DE L’AUDIT FISCAL DES COMPTES AUDIT FISCAL DES COMPTES SUR LA BASE DES PRINCIPALES RUBRIQUES COMPTABLES : • Financement permanent ; • Actif immobilisé ; • Actif circulant ; PROGRAMME : • Passif circulant ; • Les charges d'exploitation, les charges financières et les charges non courantes ; • Les produits d'exploitation, les produits financiers et les produits non courants. L’AUDIT APPLIQUE A L’IMPOT SUR LES SOCIETES : • L'audit de la déclaration du résultat fiscal & dela liasse fiscale ; • Les contrôles spécifiques liés aux retraitements extra - comptables aboutissant à la détermination du résultat fiscal (Tableau 3) ; • Corriger les incohérences. AUDIT DES IMPOTS RETENUS A LA SOURCE (RAS) : • Impôt sur les sociétés RAS et déclarations fiscales ; • Impôt sur le revenu RAS et déclarations fiscales ; • TVA RAS et déclarations fiscales. AUDIT DE LA TVA : • Le contrôle de la TVA facturée et de la Tva déductible selon le régime ; • Les spécificités des opérations avec les non-résidents ; • Les contrôles de cohérences à effectuer : o Cohérences entre la balance, bilan, CPC, et tableau 12 relatif à la TVA (B14-ETIC). o Cohérences entre le chiffre d’affaires comptabilisé(IS) etCA déclaré à la TVA et rapprochement avec le CPC et le tableau 12 TVA. o Cohérences relevées lors de la vérification des déductions avec la balance générale, balance fournisseurset tableau 12 Tva. o Formules de cohérence dans les deux régimes. CONTROLE DESTABLEAUX DE LA LIASSE FISCALE CONTROLE DES AUTRES DECLARATIONS FISCALES : o Décl. des PAPSRA o Décl. des PPRF o Décl. des PBPNR o Décl. desrém. Versées à des tiers o Décl. des traitements et Salaires o Décl. des revenus fonciers 3- PHASE FINALE DE LA MISSION : SYNTHESE ET RAPPORT: o Synthèse et conclusion des travaux effectués ; o Mise en évidence des forces et faiblesses en matière fiscale pour limiter les risques face à un contrôle fiscal ; o Traitement des irrégularités décelées et recommandations. Cette Formation Comprend: - REMISE DES DOCUMENTS« SUPPORT + ANNEXES + CAS PRATIQUES + CORRIGES ». - ATTESTATION DE FORMATION - 32 HEURES DE FORMATION - PAUSE –CAFE. Formateur : Monsieur MOHAMED CHORFI est Expert comptable, Commissaire aux comptes, ex membre de la commission nationale du recours fiscal (CNRF), il a enseigné la comptabilité et la gestion aux inspecteurs des finances à l’école des Impôts de Casablanca. Monsieur MOHAMED CHORFI a plus de 40 ans d'expériencedans les domaines de conseil juridique et fiscal, audit et organisation comptable des entreprises. Il s’est spécialisé en fiscalité immobilière. Domaines d'expertises : - Formation et Séminaires - Conseil et Juridique et Fiscal - Audit et Commissariat aux Comptes - Expertise Comptable Cabinet d’Expertise Comptable et de FormationMohamed CHORFI www.chorfiformation.com Tél: 05.22.24.64.65 / 05.22.24.65.71 GSM: 06.10.13.21.06 / 06.61.14.88.03 m.chorfi47@gmail.com cabinetchorficm2f@gmail.com uploads/Finance/ programme-la-pratique-de-laudit-fiscal.pdf