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Evaluation budget de tresorerie 2016 corrige

ENCG Casablanca Gestion de Trésorerie Nom et Prénom Groupe A ?n d ? établir le Budget Prévisionnel de Trésorerie et de prévoir les ajustements nécessaires pour les trois premiers mois de l ? année le chef de l ? entreprise Parallèle ? vous remet les informations suivantes I- Extrait d ? information de l ? exercice à partir de l ? ETIC Annexe Pour l ? exercice A partir du bilan au Capitaux propres Ratio de la dette de LT dettes de ?nancement capitaux propres Actif immobilisé Besoins en Fonds de Roulement BFR dh dont emprunt bancaire dh dont prêts immobilisés dh Annexe Informations complémentaire concernant l ? exercice -Prêts immobilisés Représente de l ? actif immobilisé Emprunt bancaire Voir annexe -Créances clients -Autres créances Représente du BFR Représente du BFR -Dettes fournisseurs Représente du total des créances en dehors des prêts -Dettes ?scales -Dettes sociales la TVA due au titre du mois de décembre DH - solde acomptes provisionnels déduits de l'impôt sur les sociétés de l'exercice clos le Décembre dh -les cotisations sociales du mois de Décembre DH Mois d ? encaissement ou de décaissement Janvier Février Mars et Avril dans la même proportion Voir tableau d ? amortissement de l ? emprunt annexe en janvier et en Février A répartir sur Janvier Février du reste Mars règlement pour solde en Janvier Le reste est à répartir proportionnellement entre Février et Mars TVA Janvier le reliquat de l ? IS ?n Mars Janvier Annexe Extrait du plan d'amortissement de l'emprunt pour Echéance Capital dû au début de la Intérêts TTC Amortissement trimestrialités Capital dû en ?n de période du capital période ? II s'agit d'un emprunt remboursable par trimestrialités constantes ?n de période dont TVA sur intérêt de Annexe Résultat ?scal l ? exercice IS exercice dh II- Informations concernant l ? exercice l Chi ?re d'a ?aire trimestriel prévisionnel dh HT réparti selon les coe ?cients saisonniers suivants Janvier Février Mars Toutes les ventes sont passibles de la TVA au taux normal Evaluation GT Mars Semestre ENCGC heures Page C Habitudes de paiement de la clientèle règlent au comptant règlent à jours ?n de mois Prévisions d'achats trimestriels dh HT à répartir selon les mêmes coe ?cients saisonniers des ventes Tous les achats sont passibles de la TVA au taux normal Prévisions de charges diverses autres qu'intérêts d'emprunts et amortissements dh TTC dont dh de TVA déductible par mois - Charges de personnel de dh et Charges sociales de dh par mois Règlement des charges - Achats au comptant et à jours ?n de mois conditions appliquées à partir de janvier - Charges diverses on les supposera toutes réglées au comptant -Charges de personnel le même mois par virement bancaire -Charges sociales du mois sont réglées le du mois suivant - La TVA à décaisser d ? un mois est réglée à l'administration ?scale le du mois suivant régime débit pour la TVA - Investissement il est prévu l ? achat d ? une camionnette HT en