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Formation cloture des comptes tresorerie

Module Travaux de clôture des comptes Clôture de la Trésorerie TAF Les rapprochements bancaires Les circularisations des banques Le rapprochement des inventaires physiques de caisse avec la balance générale La justi ?cation des comptes de valeurs mobilières de placement CLe rapprochement bancaire Objectifs du rapprochement Exactitude des écritures comptables Exhaustivité des écritures comptables Écarts identi ?és Erreur de saisie sens de l ? écriture montant erroné omissions frais bancaires agios frais sur virement ? Décalages chèque émis déposés à la banque par le béné ?ciaire plus tard chèques reçus encaissé par la banque bien après la date de remise CLe rapprochement bancaire Documents nécessaires pour e ?ectuer le rapprochement Le grand-livre du compte banque Le relevé bancaire fourni par la banque Le dernier état de rapprochement bancaire Étapes de rapprochement Pointage des opérations du grand-livre avec le relevé bancaire et l ? ancien état de rapprochement Faire appara? tre dans un tableau les suspens Opérations apparaissant sur le relevé bancaire mais non saisies Ecritures ?gurant dans le grand-livre Banque mais pas sur le relevé bancaire Écritures de régularisation nécessaires CLe rapprochement bancaire application Le grand-livre et le relevé bancaire de la société COMPTA LTD vous sont fournis ci-dessous TAF Procédez au rapprochement bancaire et passez les écritures de régularisation éventuelles Compte Banque Opérations Virement client A Paiement fournisseur Y Virement salaires Total Solde créditeur Débit Crédit Relevé bancaire Opérations Virement client A Commission caution Virement fournisseur Y Total Solde créditeur Débit Crédit CLe rapprochement bancaire suite application Pointage du grand-livre par rapport au relevé bancaire Compte Banque Opérations Virement client A Paiement fournisseur Y Virement salaires Total Solde créditeur Débit Crédit a b Relevé bancaire Opérations Virement client A Commission caution Virement fournisseur Y Total Solde créditeur Débit Crédit a b CLe rapprochement bancaire suite application Etat de rapprochement Opérations Opérations Solde du compte Commissions bancaires Virement salaires Total Solde rapproché Compte Banque ?? ? Compte entreprise tenu par la banque Débit Crédit Débit Crédit CLe rapprochement bancaire suite application Écritures de régularisation Opérations Le décembre N commission bancaires Frais bancaires Banque Débit Crédit CLa circularisation des Banques Solde des comptes Circularisation des banques Les emprunts Les cautions Les signataires autorisés CRapprochement Inventaire des caisses vs BG TAF dresser le procès- verbal d ? inventaire de caisse tout en conservant la feuille de comptage analyser et comptabiliser les écarts de caisse dresser l'état de synthèse des comptes de caisse Compte N caisse Nom de la caisse Caisse Siège Caisse Agence Caisse Agence Total Montant PV Balance générale Ecart CLes valeurs mobilières de placement Ce sont des titres acquis dans le but d ? en tirer un revenu direct ou une plus-value à brève échéance A l ? inventaire les titres de placement sont évalués à leur valeur actuelle pour l'entité c'est à dire une valeur d ? estimation du moment qui s ? apprécie en fonction du marché et de l ? utilité de l ? élément pour l ? entité Titres cotés Valeur actuelle cours moyen du dernier mois