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Gest dess225 1 anceLA G E S T I O N D E L A T R E S O R E R I E DENIS DUBOIS ? Denis Dubois Encyclopédie de gestion Paris Economica Toute reproduction même partielle et par quelque procédé que ce soit est interdite par la loi du mars sans l'autorisation é

anceLA G E S T I O N D E L A T R E S O R E R I E DENIS DUBOIS ? Denis Dubois Encyclopédie de gestion Paris Economica Toute reproduction même partielle et par quelque procédé que ce soit est interdite par la loi du mars sans l'autorisation écrite de l'auteur Cette autorisation spéci ?que et préalable suppose en tout état de cause que la source du texte soit reproduite CSOMMAIRE Introduction La fonction de trésorerie L'enjeu de la fonction de trésorerie Le rôle de la fonction trésorerie La place de la fonction de trésorerie La gestion de la trésorerie domaines d'intervention et actions L'élaboration des prévisions de trésorerie La prévision à court terme le budget de trésorerie La méthode des encaissements-décaissements La méthode des bilans ou des délais d'écoulement La prévision à très court terme le plan de trésorerie au jour le jour en date de valeur La ma? trise et le contrôle des instruments et des délais de paiement Les relations avec les banques et les conditions bancaires Les relations avec les banques Combien de banques Quelles banques Comment utiliser les banques choisies Les conditions bancaires Le taux d'intérêt Les commissions ?xes Les jours de valeur et les jours de banque La négociation et le contrôle des conditions bancaires Le compte d'exploitation banque- entreprise Le contrôle de la bonne application des conditions de banque négociées Les décisions de gestion au jour le jour L'aiguillage des opérations par banque Le rôle de la banque ?ctive dans l'équilibrage Les virements interbancaires L'utilisation des crédits et le placement des surplus La gestion des risques ?nanciers Le contrôle des performances dans la gestion de la trésorerie Les outils de mesure des performances Le coût de déséquilibre Le coût de déséquilibre par rapport à zéro Le coût de déséquilibre interbancaire C Conclusion L'optimisation a posteriori La mesure de la qualité d'aiguillage des opérations entre banques Les indices L'interprétation des mesures de performance L'interprétation du coût de déséquilibre L'interprétation des indices Conclusion Conditions de banque standard Modèles Indice de gestion Outil de mesure des performances CDenis Dubois La gestion de la trésorerie Introduction La gestion de la trésorerie regroupe l'ensemble des décisions des règles et des procédures qui permettent d'assurer au moindre coût le maintien de l'équilibre ?nancier instantané de l'entreprise Sousensemble de la gestion ?nancière elle en est une des composantes principales de la survie à court terme dépend la possibilité pour l'entreprise de faire aboutir les options stratégiques sur le plan industriel et commercial et de répondre ainsi aux objectifs qu'elle s'est ?xés A l'équilibre traditionnel des ux la fonction de la trésorerie doit aujourd'hui intégrer la gestion dynamique des risques qu'induit l'aléa croissant des marchés sans laquelle il ne peut y avoir de véritable ma? trise de la politique ?nancière Cette dimension récente de la fonction de la trésorerie introduit une évolution de son activité et des rapports qu'elle entretient avec les di ?érents acteurs internes ou externes à l'entreprise La di ?usion des connaissances de nouveaux