Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Gestion de treso EXERCICE TRÉSORERIE INGÉNIERIE FINANCIÈRE Gestion de Trésorerie Minimiser les frais ?nanciers éviter d'avoir des fonds dormant trésorerie positive qui n'est pas placé minimisé le risque Rq Réaliser un budget pour atteindre les objectifs s

EXERCICE TRÉSORERIE INGÉNIERIE FINANCIÈRE Gestion de Trésorerie Minimiser les frais ?nanciers éviter d'avoir des fonds dormant trésorerie positive qui n'est pas placé minimisé le risque Rq Réaliser un budget pour atteindre les objectifs situations types de documents - Relevé bancaire état bancaire - Comptes de l'entreprise Etat comptable bilan compte de résultat - Compte en date de valeur au niveau de la trésorerie d'entreprise La date de valeur a Compte rémunéré La date à laquelle une somme crédité porte intérêt intérêt créditeur ou une somme débité porte intérêt intérêt débiteur Lorsque le compte est non rémunéré temps que la somme crédité n'appara? t pas en valeur votre peut porter des intérêts débiteurs VOIR EXPL CI DESSOUS b PETITBET J- Solde comptable Solde de valeur J - J - J - J Date comptable date de l'opération Ca consiste à faire la sommation des comptes Et calculer les taux sur ce solde possibilités - On met le solde sur un autre compte - On met le tous sur un des comptes - Un regroupement purement ?ctif fait par la banque et sur lequel sont calculés les intérêts Le compte pivot est un compte qui sert à équilibrer les positions de trésorerie d'un groupe ayant plusieurs comptes de ?liale Cela permet donc de ne pas payer des intérêt débiteur sur certain compte alors que parallèlement d'autres comptes sont débiteurs Ici le trésorier de la maison mère gère les comptes des ?liales directement - On déresponsabilise les créanciers de la ?liale Ce qui n'est jamais bon pour la motivation - Risque de marché a- Risque de taux d'intérêt b- Risque de change - Risque de liquidité risque de ne pas pouvoir disposer de l'argent quand on en a besoin alors qu'à plus long terme il est disponible Expl Titre de placement peu liquide C - Risque de contrepartie solvabilité risque de défaut de cocontractant ie de contrepartie - Risque politique Value at Risk a VAR Perte maximal qu'on peut subir sur un actif ou sur un portefeuille d'actif et de passif sur un intervalle de con ?ance et sur un horizon donné Var à d'un actif est la perte maximale qu'on peut subir avec de change d'excéder cette valeur maximal b Il y a de chance pour que la perte maximal soit égal à millions d' sur l'horizon Càd que la valeur du portefeuille soit ? à millions Auto-couverture Consiste à ne pas se couvrir et à passer des provision Montant qu'on place en provision on le place sur un compte et c'est le revenu de ces comptes qui permet de couvrir ces risque L'autocouverture n'est valable que pour les grandes entreprises L'auto-couverture consiste à ne pas se couvrir ou à ce couvrir soi même Il est justi ?e que dans un petit nb de cas lorsque la réalisation de ces risques est quasiment une certitude secteur de l'assurance par expl l'E peut considère qu'il s'agit d'un coût provisionner le risque et placer l'équivalent Ce qui permet au groupe de compenser les pertes