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FiduExpress Réalisé par : Encadré par : Année universitaire 2012/2013 DEDICACE

FiduExpress Réalisé par : Encadré par : Année universitaire 2012/2013 DEDICACE Je dédie ce travail, A tous les membres de ma famille pour leurs sacrifices, leurs encouragements et pour leur soutien matériel et moral tout au long de ma formation. A mes amis qui n’ont cessé de m’aider et de me conseiller pour accomplir mon rapport. A tous les membres du fiduciaire qui ont fait tous leurs efforts pour m’aider à travailler dans les bonnes conditions. Et enfin, a tous ceux qui m’ont aidé de prêt ou de loin. REMERCIEMENTS Ce travail n’a pas pu prendre naissance que par l’aide et le soutien de certaines personnes à qui j’adresse cette écriture pour présenter mes sincère remerciements. Je tien à exprimer ma profonde gratitude : la direction de L’institut de Technologie Appliquée de Mohammedia et à toutes le personnel de l’institut. Je remercier chaleureusement mes formateurs et formatrices de l’institut pour leurs effort tout au long de notre année de formation, spécialement Mme IJAWANE , sans oublier les autres formatrices et formateurs. Mes vifs remerciements destinés à Mr GHAZI ABDELJALIL, Dirigeant de fiduciaire FIDUEXPRESS, et Melle JADOR MARIA et Kamal abrite qui m’ont accueilli à cœur ouvert, et pour leur encadrement et leur conseils précieux, je remercie également tous les personnes qui m’ont aidés de proche ou de loin à la réalisation de ce rapport. Sommaire INTRODUCTION……………………………. I. Présentation globale………………………………………………………………... 1. Historique…………………………………………………………………………… 2. Structure……………………………………………………………………………. 3. Fiche technique du Fiduciaire……………………………………………………. 4. Activités de la FiduExpress………………………………………………………... 5. Organigramme……………………………………………………………………… II. Les tâches effectuées………………………………………………………………… 1. Classement………………………………………………………………………... 2. Saisie des écritures comptable…………………………………………………... 3. Déclaration sociale…………………………………………………………………... INTRODUCTION Dans le cadre de l’enseignement dispensé à l’institut spécialisé de technologie appliqué, les stagiaires sont à amenés à effectuer un stage au sein d’une société de leur choix. Ce stage de fin de formation est une étape très importante pour le stagiaire, car il lui permet de mettre en pratique les savoirs théoriques acquis dans l’établissement de formation. Le but est de compléter la formation théorique par un contact direct avec le monde professionnel qui donne au stagiaire une expérience préliminaire qui l’aide à aborder le milieu du travail. En effet, un stage dans un fiduciaire plus précisément aide le stagiaire à améliorer ses compétences en comptabilité. Ce rapport se compose de deux parties, dans le premier, je présente la fiduciaire dans lequel j’ai effectué mon stage et la deuxième sera consacrée à la description du déroulement du stage et l’ensemble des taches effectuées pendant cette période. 1ère partie Présentation globale I. PRESENTATION DE LA FIDUCIARE 1. Historique Le fiduciaire FiduExpress est un cabinet d’expertise comptable, conseil juridique et fiscal, à été constitué en 13/04/2006, avec un capital de 20.000 dhs par Mr Rhazi Abdeljalil il a choisi société a responsabilité limité comme forme 2. La Fiche Technique DE " FiduExpress  Raison sociale : FiduExpress  Forme juridique : S.A.R.L  Capital : 20.000 dirhams  Effectif : 3 personnes+stagiaires  Registre de commerce : 4843  Identité fiscale : 3160192  Patente : 39395076  CNSS : 7237151  SIEGE SOCIAL : Bd. Riad N° 81 Hassania Mohammedia  Tél : 05 23 28 20 03  Fax : 05 23 28 41 37  E-mail : fiduexpress@yahoo.fr 3. Structure La structure de FIDUEXPRESS est une hiérarchie, elle a la forme d’une pyramide , c’est-à-dire que l’’autorité circule à sens unique du haut vers le bas. Au sommet, on trouve Mr. Rhazi et Mr. zagriri qu’ils ont le pouvoir de donner des décisions et des ordres à Mlle maria jador elle aussi donne à son tour des ordres à tous les autres membres du personnel (stagiaires) 4. Les activité de la FIDUEXPRESS Le fiduciaire s’engage à effectuer trois types de travaux  Les travaux comptables et fiscaux Il est chargé de la tenue de la comptabilité générale :  Comptabilisation des factures, pièces de caisse, relevés bancaires.  Etablissement des journaux auxiliaires (caisse, banque, achat, vente, opérations divers)  Calcul des déclarations fiscales (TVA, IS, IGR)  Les travaux juridiques :  La création des modèles d’acte juridique .  Transformation de la forme juridique.  Etablissement des formalités de constitution.  Transfert du siège social. 5. L ‘organigramme L’observation de l’organigramme générale permet de comprendre l’organisation de la société et la répartition des responsabilités. Chef comptable Mr. Rhazi Abdeljalil Chef comptable Mr. Zagriri el haj Aide comptable Mlle jador maria Stagiaires 2ème partie Les tâches effectuées INTRODUCTION GENERALE Afin d’améliorer et accomplir notre formation à L’I.S.T.A, les responsables ont décidé de nous faire bénéficier d’un stage afin de découvrir le monde du travail et de confronter des méthodes et techniques enseignées avec la pratiques en vigueur au sein de l’entreprise. Mon stage au cabinet « fiduexpress» a commencé le 07/02/2013 pour prendre fin le 28/02/2013. Durant ce stage, j’ai eu l’occasion d’effectuer plusieurs tâches, à savoir :  Classement des documents comptables.  Enregistrement des écritures comptables dans le logiciel « sage comptabilité 100 »  Etablissement de la déclaration de TVA  Déclarations sociales (CNSS) 1. Le classement Le classement est une tâche d’organisation indispensable. Cette tâche consiste à classer les documents dans les dossiers suivants de façon à les trouver facilement :  Dossier d’achat : où sont classées toutes les factures d’achat payé en espèce, par chèque ou par traite. « La facture est un document remis par le vendeur à l’acheteur précisant les détails des marchandises vendues, leur prix et les diverses conditions et les modalités de l’accord intervenu entre l’acheteur et le vendeur »  Dossier de vente : il comprend toutes les factures de vente réglées en espèce, par chèque, par effet ou par virement.  Dossier caisse : il comprend les factures et les bons d’achat réglés en espèce.  Dossier banque : où sont classés tous les documents concernant les opérations traitées avec la banque.  Dossier frais généraux : loyer, électricité, téléphone.. …  Dossier fiscal : les déclarations de la TVA, l’IGR, la taxe professionnelle et les acomptes de l’IS.  Dossier social : où sont classés les bulletins de paie, les livres de paie et les bordereaux de la CNSS 2. la saisie des écritures comptables Présentation du logiciel « sage comptabilité 100 » Pendant la période que j’ai passé au fiduciaire fiduexpress j’ai pu savoir plusieurs choses sur le logiciel « sage comptabilité 100 » qui est un moyen d’organisation et de vérification des écritures comptable et aussi d’établissement des états de synthèse (grand-livre, balance….) Procédure de saisie d’un journal : « Le journal est un document obligatoire dans lequel on enregistre dans un ordre chronologique les différentes opérations réalisées par l’entreprise » On enregistre chaque piéce d’après son classement dans une saisie (achat, vente,….) on lui donnant un numéro d’ordre selon sa situation dans la saisie. Dans un journal , on enregistre chaque pièce suivant sa nature en passant par les étapes suivantes :  Date  Numéro de pièce  Libellé  Numéro de compte au débit avec le montant  Numéro de compte en crédit avec le montant Enregistrements des opérations  Journal Achat: Enregistre toutes les opérations d'achats à condition de l'existence d'une facture quelque soit le mode de son règlement ; que ce soit par espèce, par chèque, par effet de commerce, ou à crédit. on crédite le compte fournisseur (4411) par le montant T.T.C (net à payer) et en contre partie on débite le compte de charge concerné par le montant (H.T), ainsi que le compte de T.V.A récupérable  Journal Vente Dans ce journal, on enregistre toutes les opérations de ventes : - ventes de marchandise si l'entreprise est commerciale. - ventes de biens et services si l'activité de l'entreprise est la production.  Journal Caisse Le journal caisse doit enregistrer le règlement de notre client par espèce ou notre règlement par espèce, l'alimentation de la caisse par la banque ou par les apports des comptes courants, le retrait de la caisse pour alimenter la banque ou le retrait des associés de la caisse.  Journal Banque Le journal banque enregistre les mouvements du compte banque soit par : * sortie de l'argent par : décaissement des chèques, décaissement des effets, ordre de virement et avis de débit. * entrée de l'argent par : encaissement des chèques, encaissement des effets, ordre de virement, et avis de crédit.  Journal des Opérations Divers Les opérations diverses se sont les opérations qui n'ont pas une relation avec les journaux : achat, vente, caisse, banque. 3. Déclarations sociale  Déclaration de la CNSS Structure : Le régime marocain de protection sociale couvre les salariés du secteur public et ceux du secteur privé. Il assure aux intéressés une protection contre les risques de maladie maternité, invalidité, vieillesse, survie, décès et il sert les prestations familiales. Les salariés du régime public sont gérés par la caisse nationale des organismes de prévoyance sociale (CNOPS) et ceux du régime privé par la caisse nationale de sécurité sociale (CNSS). Affiliation : Les employeurs sont tenus de s'affilier à la CNSS au plus tard 30 jours après uploads/Geographie/ rapport-nadia-1.pdf