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Gesttres en Gestion de la trésorerie Centre de Ressources Comptabilité Finance Lycée MARIE CURIE Avenue du mai - BP ECHIROLLES cedex http crcf ac-grenoble fr Février La gestion de la trésorerie EXERCICES D ? APPLICATION Application ?? Gestion prévisionnel

Gestion de la trésorerie Centre de Ressources Comptabilité Finance Lycée MARIE CURIE Avenue du mai - BP ECHIROLLES cedex http crcf ac-grenoble fr Février La gestion de la trésorerie EXERCICES D ? APPLICATION Application ?? Gestion prévisionnelle de la trésorerie Vous intervenez au sein du service ?nancier de la société de vente de meubles DUBOS SA dont les données sont fournies en annexe Il vous est demandé d ? élaborer le budget de trésorerie du premier trimestre N Compléter les budgets présentés en annexe A Commenter les résultats obtenus Annexe - Prévisions d ? activité de la société pour le premier trimestre de l ? année N En k CA HT Achats HT Autres charges HT soumises à TVA Autres charges non soumises à TVA Investissements HT Tous ces éléments sont réglés au comptant Janvier Février Mars Bilan au N- ACTIF PASSIF Actif immobilisé Constructions Matériel et outillage industriel Autres immobilisations corporelles Actif circulant Stock de marchandises Clients Banque Capitaux propres Capital social Résultat de l ? exercice Provisions Dettes Emprunts Dettes fournisseurs Dettes ?scales et sociales Dettes ?scales impôt sur les sociétés Total ACTIF Total PASSIF Dettes ?scales et sociales TVA à décaisser K et charges sociales K GESTTRES EN Annelise Couleau-Dupont Réseau CRCF - Ministère de l'Éducation nationale - http crcf ac-grenoble fr page CGestion de la trésorerie Février Autres informations Les clients règlent au comptant et à jours Les fournisseurs sont réglés de la façon suivante au comptant et à jours Les rémunérations s ? élèvent à K par mois Les charges sociales sont estimées à du montant des salaires et sont payées le mois suivant Taux de TVA Réglable le mois suivant Remboursement du crédit de TVA obtenu le mois suivant de la demande Postes du bilan au décembre N- Créances clients Règlement en janvier et en février Dettes fournisseurs Paiement en janvier et en février Dettes ?scales Paiement en mars Emprunt Remboursement mensuel de K Annexe A ?? Budgets À compléter En k Ventes HT TVA collectée Ventes TTC Budget des ventes Janvier Février Mars En k Achats HT TVA déductible sur achats Achats TTC Budget des achats Janvier Février Mars Budget des autres charges En k Janvier Autres charges HT soumises à TVA Autres charges HT non soumises à TVA TVA déductible sur achats Autres achats TTC Février Mars Budget des investissements En k Janvier ? ? ? ? ? Achats immobilisations HT TVA déductible sur immobilisations Achats immobilisations TTC Février Mars GESTTRES EN Budget de TVA Annelise Couleau-Dupont Réseau CRCF - Ministère de l'Éducation nationale - http crcf ac-grenoble fr page CGestion de la trésorerie En k TVA collectée sur ventes TVA déductible sur achats TVA déductible sur autres charges TVA déductible sur acquisitions d ? immobilisations TVA à décaisser ou crédit de TVA Décaissement de la TVA Encaissement de la TVA Janvier Février Budget des encaissements En k Janvier Encaissements d ? exploitation Créances clients au bilan d ? ouverture Ventes au comptant Ventes à jours Crédit de TVA Encaissements hors exploitation