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Ifrs ? Le Management de la Trésorerie au Maroc Les Principes de la Gestion de Trésorerie Le fnancier est confronté quotidiennement aux décisions relatives au choix du moyen de paiement chèque virement efet et du mode de fnancement escompte découvert place

? Le Management de la Trésorerie au Maroc Les Principes de la Gestion de Trésorerie Le fnancier est confronté quotidiennement aux décisions relatives au choix du moyen de paiement chèque virement efet et du mode de fnancement escompte découvert placement découvert à l ? afectation des fonds à telle ou telle banque ? ? Publié par www ledroitpublicmarocain com CMANAGEMENT DE LA TRESORERIE I la gestion de trésorerie I Principes des dates de valeur II La chambre de compensation II Les conditions bancaires a- Les conditions standards b-Le coût du découvert c-Les commissions IV Application a- Détermination des dates de valeur des opérations bancaires b- Construction du tableau d 'échelle trimestrielle d'intérêt c- Calcul des composantes du coût du découvert V Etude de cas III La négociation avec la banque II le budget de trésorerie I le budget de trésorerie Défnition Le processus budgétaire II construction du budget de trésorerie Les soldes de trésorerie a- Le budget des ventes b- Le budget des achats c- Les budget des charges du personnel d- Le budget des autres charges e- Le budget de TVA L ? arbitrage placement découvert a- Défcit de trésorerie et crédit de fnancement b- Excédent prévisionnel et placement Publié par www ledroitpublicmarocain com CGestion de Trésorerie I La gestion de trésorerie au jour le jour La gestion de trésorerie consiste à faire l ? équilibrage continu entre sécurité et rentabilité Le trésorier a le souci de solvabilité de l ? entreprise c ? est à dire la préoccupation d ? honorer ses échéances au moindre coût Une comptabilité de la trésorerie à jour doit permetre d ? avoir une connaissance quotidienne du niveau d ? encaisse la préoccupation de la gestion de trésorerie au jour le jour est d ? optimiser le coût global du fnancement à court terme et d'assurer un rendement optimal des placements Le fnancier est confronté quotidiennement aux décisions relatives au choix du moyen de paiement chèque virement efet et du mode de fnancement escompte découvert placement découvert à l ? afectation des fonds à telle ou telle banque Les contraintes sont nombreuses coût de fnancement conditions bancaires diférentes rémunération des placements gestion des risques taux d ? intérêt change liquidité Le but ultime est de répondre à ces contraintes en maintenant un niveau d ? encaisse le plus proche possible du ?niveau zéro ? procéder à la coordination entre les diférents comptes de la société pour limiter leur déséquilibre et négocier les meilleures conditions bancaires taux commissions calcul des dates de valeur I Le principe des dates de valeur L ? enregistrement Comptable se fait à la date historique de l ? opération alors que l ? enregistrement bancaire se fait à la date de réalisation de l ? opération D ? o? un décalage qui joue au proft de la banque qu ? on appelle date de valeur Publié par www ledroitpublicmarocain com CLes opérations de remise de valeur ou de versement d ? espèces sont enregistrées postérieurement les opérations de retrait