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EnterpriseOne 8.9 PeopleBook Valorisation des produits et comptabilité industri

EnterpriseOne 8.9 PeopleBook Valorisation des produits et comptabilité industrielle Septembre 2003 PeopleSoft EnterpriseOne 8.9 PeopleBook Valorisation des produits et comptabilité industrielle SKU REL9FMA0309 Copyright 2003 PeopleSoft, Inc. Tous droits réservés. Les informations de cette documentation sont confidentielles. Elles constituent un secret commercial dont le propriétaire est PeopleSoft, Inc. ("PeopleSoft"). Elles sont protégées par copyright et ne peuvent pas être divulguées, selon les termes du contrat approprié de PeopleSoft. Tout ou partie de cette documentation ne peut pas être reproduite, stockée ou transmise, sous aucune forme ou par aucun moyen, y compris mais sans être limité à des médias électroniques, graphiques, mécaniques, des photocopies, des enregistrements, etc., sans autorisation écrite préalable de PeopleSoft. Cette documentation est susceptible d'être modifiée sans préavis et ne représente aucun engagement sur le plan du contenu ou d'erreurs éventuelles de la part de PeopleSoft. Toute erreur découverte dans ce manuel doit être reportée par écrit à PeopleSoft. Le logiciel accompagnant cette documentation fait l'objet d'une licence d'utilisation et ne peut être utilisé ou copié que conformément aux termes du contrat de licence et du présent document. PeopleSoft, PeopleTools, PS/nVision, PeopleCode, PeopleBooks, PeopleTalk et Vantive sont des marques déposées. Pure Internet Architecture, Intelligent Context Manager et The Real-Time Enterprise sont des marques de PeopleSoft, Inc. Tous les autres noms de société ou de produit sont des marques ou des marques déposées de leurs propriétaires respectifs. Les informations du présent document sont susceptibles d'être modifiées sans préavis. Déclaration concernant les logiciels libres Ce produit inclut les logiciels développés par la société Apache Software Foundation (http://www.apache.org/). Copyright (c) 1999-2000 The Apache Software Foundation. Tous droits réservés. CE LOGICIEL EST FOURNI " EN L'ETAT " ET TOUTE GARANTIE EXPRIMEE OU IMPLICITE, Y COMPRIS MAIS NON LIMITEE AUX GARANTIES DE COMMERCIALISATION ET DE COMPATIBILITE SONT DECLINEES. EN AUCUN CAS, LA SOCIETE APACHE SOFTWARE FOUNDATION ET SES CONTRIBUTEURS NE PEUVENT ETRE TENUS RESPONSABLES DE PREJUDICES DIRECTS, INDIRECTS, ACCESSOIRES, SPECIAUX ET EXEMPLAIRES (INCLUANT MAIS NON LIMITES A LA FOURNITURE DE BIENS OU DE SERVICES DE REMPLACEMENT, A LA PERTE DE JOUISSANCE, AUX DONNEES, AUX BENEFICES ET PERTES D'EXPLOITATION) QUELLE QU'EN SOIT LA CAUSE ET SELON TOUTE THEORIE DE RESPONSABILITE, QU'IL S'AGISSE D'UN CONTRAT, DE RESPONSABILITE STRICTE OU CIVILE (Y COMPRIS LA NEGLICENCE) SURVENANT A LA SUITE DE L'UTILISATION DU LOGICIEL ET MEME EN CAS D'AVERTISSEMENT DE TELS PREJUDICES. PeopleSoft décline toute responsabilité liée à l'utilisation ou à la distribution de tout logiciel libre, partagiciel ou documentation, ainsi que tout préjudice résultant de l'utilisation de ce logiciel et de cette documentation. Table des matières Présentation générale 1 Environnement sectoriel et concepts ..............................................................1 Systèmes de valorisation standard.......................................................................... 3 Systèmes de valorisation réelle............................................................................... 4 Suivi des coûts par des organisations externes...................................................... 4 Avantage compétitif de la valorisation des produits et de la comptabilité industrielle............................................................................................................ 5 Présentation générale de la valorisation des produits et de la comptabilité industrielle....................................................................................................6 Intégration des systèmes......................................................................................... 7 Fonctionnalités des systèmes Valorisation des produits et Comptabilité industrielle............................................................................................................ 7 Intégration des systèmes Valorisation des produits et Comptabilité industrielle .... 8 Intégration de la comptabilité par coûts réels.......................................................... 9 Gestion efficace des coûts ...................................................................................... 10 Fichiers des systèmes Valorisation des produits et Comptabilité industrielle......... 12 Paramétrage de la valorisation des produits et de la comptabilité industrielle 15 Codes définis par l'utilisateur pour la valorisation des produits.......................15 Exemple : Paramétrage des codes de rubrique des coûts pour les nomenclatures avec coûts de revient.................................................................. 17 Paramétrage des données de valorisation......................................................17 Paramétrage des quantités de coût comptable pour les coûts standard ................ 18 Paramétrage des niveaux de coût des articles ....................................................... 19 Paramétrage des méthodes et des coûts des articles ............................................ 21 Paramétrage des constantes de gestion de production pour les systèmes Valorisation des produits et Comptabilité industrielle.......................................... 26 Paramétrage des codes de taux et de coefficient standard.................................... 32 Affectation de valeurs aux composantes de coût définies par l'utilisateur.............. 35 Paramétrage des taux simulés des centres de charge ...................................38 Paramétrage des clés du Grand Livre.............................................................40 Vérification des instructions de comptabilisation automatique de production....................................................................................................41 Options de traitement : Instructions de comptabilisation automatique (P40950).... 46 Valorisation des produits 47 Valorisation standard.......................................................................................47 Différences entre les coûts simulés et les coûts figés.....................................48 Valorisation réelle............................................................................................48 Composantes de coût .....................................................................................49 Vérification de la valorisation des nomenclatures ...........................................50 Vérification des données des gammes ...........................................................52 Création des coûts simulés .............................................................................56 Création de l'état Exceptions de valorisation........................................................... 57 Options de traitement : Exceptions de valorisation (R30801) ................................. 58 Création du calcul des coûts simulés ...................................................................... 58 Composantes de coût simulé..........................................................................64 Vérification et révision des composantes de coût simulé........................................ 64 Vérification des nomenclatures avec coûts de revient ............................................ 68 Vérification des gammes avec coûts de revient...................................................... 75 Mise à jour des coûts figés...................................................................................... 82 Taux figés par centre de charge......................................................................88 Options de traitement : Taux figés par centre de charge (R30860)........................ 89 Vérification des données de valorisation.........................................................90 Vérification des composantes de coût figé.............................................................. 90 Vérification de l'état Composantes de coût ............................................................. 90 Vérification du fichier Historique des mouvements ................................................. 91 Vérification de l'état Nomenclature avec coûts de revient....................................... 93 Vérification de l'état Nomenclature multiniveau avec coûts de revient ................... 94 Vérification de l'état Vérification des coûts.............................................................. 95 Fonctions supplémentaires de valorisation des produits.................................95 Copie des coûts....................................................................................................... 96 Copie des coûts figés dans les coûts simulés......................................................... 96 Mise à jour des coûts et des prix des commandes clients ...................................... 97 Mise à jour des coûts incorporables........................................................................ 99 Modification des niveaux de coût des articles......................................................... 101 Revalorisation des encours ..................................................................................... 102 Coûts supplémentaires pour la production en coûts réels ..............................105 Valorisation des produits dans divers environnements de supply chain.........106 Valorisation des produits pour la production par lot ................................................ 106 Valorisation des articles de kit................................................................................. 107 Valorisation des articles configurés......................................................................... 108 Valorisation standard dans la production en mode process.................................... 109 Vérification de la valorisation des nomenclatures proportionnelles ........................ 127 Comptabilité industrielle 129 Eléments de base de la comptabilité...............................................................133 Plan comptable........................................................................................................ 133 Comptes et numéros de compte ............................................................................. 134 Comptabilité avec sous-livres.................................................................................. 137 Ecarts de production .......................................................................................139 Flux des transactions de la comptabilité industrielle .......................................141 Ordres de fabrication dans la comptabilité......................................................143 Listes de composants et gammes........................................................................... 144 Révision des ordres de fabrication .......................................................................... 145 Unités non comptabilisées....................................................................................... 145 Sorties de matières.................................................................................................. 146 Enregistrement des temps et des quantités ............................................................ 147 Réceptions pour opérations de sous-traitance........................................................ 148 Enregistrement du rebut de composant .................................................................. 148 Enregistrement des réceptions................................................................................ 149 Création des écritures de journal ....................................................................150 Ecritures de journal et traitement en trois étapes.................................................... 150 Création des écritures de journal pour les encours de fabrication ou les réceptions ............................................................................................................ 153 Vérification des coûts de production........................................................................ 160 Création des écritures de journal pour les écarts.................................................... 165 Vérification des lots du Grand Livre ................................................................168 Comptabilisation des écritures de journal de production dans le Grand Livre.............................................................................................................170 Précomptabilisation ................................................................................................. 170 Comptabilisation ...................................................................................................... 173 Options de traitement : Comptabilisation dans le Grand Livre (R09801)................ 174 Etat Vérification de l'historique des mouvements et des comptes ..................181 Options de traitement : Vérification de l'historique des mouvements et des comptes (R41543) ............................................................................................... 183 Vérification des états de comptabilité industrielle............................................184 Vérification de l'état Activités des ordres de fabrication – Montants ....................... 184 Vérification de l'état Activités des ordres de fabrication – Unités............................ 184 Vérification des écarts techniques........................................................................... 184 Vérification des écarts de planification .................................................................... 184 Vérification des écarts de productivité..................................................................... 184 Vérification de l'écart total, de l'écart sur encours de fabrication et des autres écarts ................................................................................................................... 185 Vérification de la valorisation des ordres de fabrication terminés........................... 185 Vérification des écarts sur ordres de fabrication – Montants .................................. 185 Vérification du résumé comptable (ordres de fabrication clôturés)......................... 185 Vérification des écarts sur prix d'achat.................................................................... 186 Vérification des écarts sur la consommation des matières ..................................... 186 Vérification des écarts sur taux de main-d'œuvre ................................................... 186 Vérification de l'efficience de la main-d'œuvre........................................................ 187 Calcul des coûts 188 Composantes de coût des matières................................................................188 Composantes de coût de la gamme................................................................188 Composantes de coût des opérations de sous-traitance (généralement Dx) ...............................................................................................................191 Ecart sur prix d'achat.......................................................................................192 Exemple : Ecart sur prix d'achat et coûts indirects des matières............................ 192 Présentation générale La valorisation des produits et la comptabilité industrielle sont essentielles pour assurer la rentabilité en matière de production. Après avoir déterminé si la société utilise une méthode standard ou de coûts réels, vous pouvez paramétrer et mettre en place le système de comptabilité industrielle. Les systèmes Valorisation des produits et Comptabilité industrielle J.D. Edwards fournissent les fonctions nécessaires à la solution des problèmes rencontrés dans un environnement sectoriel et permettent à une société de contrôler les coûts et de les rendre transparents. Environnement sectoriel et concepts Pratiquement toutes les sociétés doivent répondre à des questions fondamentales telles que : Fonctionnons-nous à perte ou à profit ? Notre exploitation est-elle rentable, et comment pouvons-nous améliorer sa rentabilité ? Pour répondre à ces questions, le calcul des coûts d'exploitation est indispensable. Il est également recommandé de définir les relations entre les coûts et les fonctions associées. De la sorte, vous pouvez déterminer si les coûts sont appropriés. Vous pouvez également définir une méthode de correction des coûts ne suivant pas les plans de l'organisation. Traditionnellement, les organisations sont divisées en groupes distincts. Les données obtenues dans un groupe sont acheminées selon un parcours uploads/Industriel/ valorisation-des-produits-et-comptabilite-industrielle.pdf