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Audit 3 Prise de notes Pour mener une mission d ? audit interne on passe par étapes - Phase d ? étude d ? études Lancement c ? est la phase qui consomme le plus de temps - Phase de véri ?cation Réalisation exécution phase de terrain - Phase de conclusion

Prise de notes Pour mener une mission d ? audit interne on passe par étapes - Phase d ? étude d ? études Lancement c ? est la phase qui consomme le plus de temps - Phase de véri ?cation Réalisation exécution phase de terrain - Phase de conclusion Rédaction de rapport - Phase de suivi et de recommandations Phase d ? études L ? ordre de mission est un mandat donné par le DG aux auditeurs comporte les informations suivantes - Nom et prénom des auditeurs - Objectif de la mission - Durée de la mission - Le lieu - Les services audités - Demande du DG aux audités de faciliter le déroulement de la mission PJ Lieux Phase de familiarisation Je me familiarise avec l'entreprise tout d'abord avec des entretiens préliminaires IP on contacte le service achat avec une liste préétabli QPC Questionnaire de prise de connaissance Je vais prendre le document et faire sortir des statistiques VTT Questionnaire volume et type de transaction mais le l'outil principal qui organise toutes ces phases c'est le PD ? A o? on teste les informations collectés sur la base du QCP VTT et IP on dresse un tableau PD ? A Plan d ? approche et puis un autre tableau d'extension POCA sur la base du PD ? A l'auditeur se concentre sur les t? ches qui représentent un risque élevé et qui n'ont pas un contrôle interne J ? établie le Rd ? O Rapport d ? orientation sur la base du POCA ce Rd ? O représente la dernière étape de la phase d ? étude il contient les objectifs et le champ d ? actions de la mission de l ? auditeur Et puis Programme de véri ?cation c ? est un document interne des auditeurs qui contient les di ?érentes taches à réaliser par les auditeurs sa plani ?cation et son suivi et cela a ?n d ? atteindre les objectifs du rapport d ? orientation CLa Phase de réalisation I- la réunion d ? ouverture Lieu de la réunion Chez l ? audité - Ordre du jour Rd ? O - Déroulement de la réunion - Présentation réciproque - Le chef de mission d ? audit explique les objectifs d ? audit et les procédures et présentent leur rapport d ? orientation et dès ce moment-là le Rd ? O devient un contrat entre les deux parties - Prise de rendez-vous et de contact a ?n de prévenir l ? audité pour venir véri ?er sur terrain et à la ?n la logistique pour que l ? auditeur puisse travailler Pc imprimante voiture de service etc ? II- Travail sur le terrain Outils indispensables QCI questionnaire de contrôle interne est établi sur la base du POCA tableau de risques et du PD ? A Plan d ? approche Checklist pour les seniors et non pas QCI Les sondages - Les interviews ou entretiens - L ? observation physique - La FRAP Feuille de révélation et