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Procedure d x27 audit de controle interne

PROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Ref PR- Version Page PROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Version du Le présent document est la propriété d ? Hydrotechnique et ne peut être reproduit sans son autorisation CPROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Ref PR- Version Page Rédaction Version Date Déc Nom Mme N Ousaadi Révisions Approbation Visa Nom Visa Mr R Amaddah Sommaire Objet de la procédure Domaine d ? application Documents de référence Dé ?nitions et abréviations Responsabilité Contenu Préparation de la mission Choix de l ? équipe d ? audit Lettre de mission Plan d ? audit Etude Préliminaire Réalisation de la mission Réunion d ? ouverture Les Tests d ? Audit sur le terrain Tableau des risques La Réunion de Clôture Recommandation et Plan d ? action Suivie et Evaluation du Plan d ? Action Le présent document est la propriété d ? Hydrotechnique et ne peut être reproduit sans son autorisation CPROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Bilan des Recommandations Annexes Ref PR- Version Page Le présent document est la propriété d ? Hydrotechnique et ne peut être reproduit sans son autorisation CPROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Ref Version Objet de la procédure La présente procédure décrit les di ?érentes étapes de préparation et d ? exécution d ? une mission d ? audit interne Domaine d ? application Cette procédure s ? applique à toutes mission d ? audit interne plani ?ée ou commandée conduite au sein de l ? Entreprise aussi bien au niveau du siège qu ? au niveau des Directions régionales et des bases logistiques DLT et unités Document de références Cette procédure s ? appuie sur les normes professionnelles et les Modalités Pratiques d ? Application MPA des organismes de tutelle de la profession IIA IFACI suivantes ? Norme professionnelle Plani ?cation de la mission ? Norme professionnelle Accomplissement de la mission Dé ?nitions- Abréviation IIA IFACI MPA FRAP Institut international des auditeurs Institut français d ? audit et de contrôle interne Modalités Pratiques d ? Application Feuille de révélation et d ? analyses des problèmes Responsabilité Le responsable de la mise en application de cette procédure relève du responsable de la structure d ? audit et des équipes d ? audit chacun à son niveau Le présent document est la propriété d ? Hydrotechnique et ne peut être reproduit sans son autorisation CPROCEDURE D ? AUDIT DE CONTROLE INTERNE Ref Version Contenu Plani ?cation de l ? Audit Le Responsable de la structure d ? Audit établi un programme annuel des audits internes le fait validé par le Président Directeur Général et le di ?use Ce programme est fait de manière à ce que l ? ensemble des structures de l ? entreprise soit audité au moins une fois par an Cette fréquence peut varier d ? une entité à l ? autre suivant l ? importance de l ? activité couverte ou des résultats du fonctionnement de cette structure Les audits internes sont réalisés