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Budget de tresorerie previsionnel

Budget de trésorerie prévisionnel dé ?nition contenu et construction Publié dans la catégorie Prévisionnel ?nancier Le budget de trésorerie est un tableau du prévisionnel ?nancier qui a pour objectif de traduire les dépenses et les recettes prévues sous forme de ux monétaires prévisionnels On y recense un ensemble d ? encaissements et de décaissements sur l ? horizon de prévisions ?nancières choisi Compta-Facile répond aux questions suivantes qu ? est-ce qu ? un budget de trésorerie Quel est son contenu Comment faire pour l ? établir Un exemple de budget de trésorerie est également fourni en ?n d ? article Qu ? est-ce qu ? un budget de trésorerie prévisionnel Le budget de trésorerie permet d ? analyser l ? activité de l ? entreprise mois par mois d ? un point de vue purement bancaire encaissements-décaissements a ?n de mettre en évidence la trésorerie nette de l ? entreprise Ces prévisions permettront ensuite de piloter la gestion de la trésorerie et d ? anticiper toute baisse de l ? activité L ? utilisation d ? un budget de trésorerie est très utile en phase de création d ? entreprise et en phase de développement d ? activité Comment construire un budget de trésorerie prévisionnel Le budget de trésorerie est composé de deux parties les encaissements prévisionnels et les décaissements prévisionnels qui sont ventilées sur un certain nombre de périodes Chaque entrée ou sortie de fonds y est imputée à sa date de paiement e ?ective Recenser les encaissements On retrouve dans cette première partie du budget de trésorerie l ? ensemble des sommes que l ? entreprise est supposée encaisser sur la période prévisionnelle et notamment les créances clients TTC les subventions à recevoir le déblocage du ou des emprunts prévus les apports de numéraire en capital ou en compte courant d ? associé les éventuels dégrèvements et remboursements de crédits d ? impôt CVAE TVA crédit d ? impôt apprentissage etc les produits de cession des immobilisations Recenser les décaissements A l ? inverse des encaissements cette partie du budget de trésorerie comprend tous les montants que l ? entreprise va décaisser sur la période prévisionnelle et notamment les dettes fournisseurs TTC les salaires et charges sociales prévus les investissements budgétisés immobilisations corporelles incorporelles et ?nancières C les impôts et taxes CVAE CFE TVS TVA IS taxe d ? apprentissage formation continue e ?ort construction etc les remboursements d ? emprunts échéances globales les remboursements d ? apports en comptes courants d ? associés les dividendes Identi ?er les délais de règlement Construire un budget de trésorerie nécessite d ? avoir connaissance des variables essentielles suivantes le délai de paiement des fournisseurs jours à compter de la date de facture jours ?n de mois etc le délai de règlement des clients les dates de prélèvements des divers impôts et taxes auxquels l ? entreprise est assujettie les dates de paiement des salaires ?n de mois le du mois d ? après etc les dates limites de paiement des