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Questionnaire PME d'analyse du contrôle interne Accueil Mode d'emploi Objectif du ?chier Etablir les liste des contrôles insdispensables à réaliser en matière de contrôle interne par cycle Organisation et utilisation du ?chier Le ?chier comporte feuille - Contrôle interne il s'agit de la liste des contrôles à e ?ectuer en matière de contrôle interne Ces questions sont réparties par cycle clients personnel achats etc Répondez à chaque question posée en inscrivant x ou tout autre texte que vous souhaitez Cette liste n'est pas exhaustive et peut être modi ?ée pour être adaptée pour le cabinet d'expertise comptable Modi ?er cette liste si nécessaire en ôtant la protection de la feuille Par défaut seules les cellules à remplir sont modi ?ables voir Protection du ?chier et modi ?cation Protection du ?chier et modi ?cation Le ?chier est par défaut protégé sans mot de passe a ?n que les formules automatiques ne soient pas supprimées par erreur Cinterne ontrôle interne par cycle uer en matière de nts personnel achats e texte que vous être adaptée pour le ssaire en ôtant la ir Protection du ?chier s formules automatiques CClient Exercice Date Questionnaire PME d'analyse du contrôle interne Cabinet Resp Revue oui non Environnement de contrôle Les contrôles des exercices précédents ont-ils révélé l'existence de nombreuses faiblesses de contrôle interne Existe-t-il un manuel de procédures Est-il régulièrement mis à jour Selon quelle périodicité Les comptes et opérations personnels du propriétaire ou du dirigeant sont-ils séparés des comptes et opérations de l'entreprise Le dirigeant est il sensible à l'importance des contrôles et a-t-il accordé une attention su ?sante à nos recommandations antérieures Le dirigeant s'implique-t-il dans l'activité de l'entreprise Le dirigeant accorde-t-il une attention su ?sante aux risques inhérents à l'activité par exemple les aspects opérationnels et ?nanciers liés à l'environnement A-t-on relevé certaines situations ou évènements laissant supposer l'existence de fraudes ou d'erreurs conduisant à des anomalies signi ?catives dans les comptes Le personnel comptable et de façon plus générale le personnel de la société a-t-il une formation appropriée La comptabilité est-elle rigoureusement tenue à jour Existe-t-il des budgets et des situations intermédiaires et ces éléments font ils l ? objet d ? un rapprochement régulier Selon quelle périodicité La direction établit ses états ?nanciers avec pour objectif de cocher les éléments applicables Maximiser le résultat - Lisser la croissance des résultats - Atteindre les budgets prévisions - Minimiser le béné ?ce imposable - Pas de tendance particulière La direction a-t-elle mis en place un environnement de contrôle permettant de minimiser les biais pouvant a ?ecter les estimations comptables et les autres jugements ? La société a-t-elle recours aux services d ? un expert comptable d ? un avocat La direction a-t-elle la ma? trise de la fonction informatique Quels sont les constructeurs et les modèles d'ordinateurs utilisés Quels sont les types de logiciels et d ? applications Détailler brièvement s ? il s ? agit de logiciels standards ou développés de tableurs préprogrammés si les ventes les achats et la paye sont