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Gestion de tresorerie et risques

Master CCA M Module Gestion de trésorerie et négociation entreprise-banque LA GESTION DE TRESORERIE ET LE RISQUE Réaliser par AIT OUAZZANE Yassine MERZOUGUE Sidmou OUBAHOU Yassine Année universitaire Encadré par M BENGRICH Mustapha CINTRODUCTION CLe trésorier exerce une fonction vitale pour l ? entreprise En suivant la position de trésorerie au jour le jour il s ? assure que l ? entreprise est en mesure d ? assurer l ? ensemble de ses échéances aujourd ? hui et sur les mois à venir Il prévient ainsi le risque d ? illiquidité ou cessation des paiements gr? ce à ses prévisions à la gestion quotidienne et à un reporting de trésorerie il surveille également l ? évolution des délais d ? encaissements clients d ? écoulement des stocks et de paiement des fournisseurs Il contribue également au résultat ?nancier en négociant les conditions de taux en prenant des décisions d ? emprunt ou placement adossées sur des prévisions ?ables et par une démarche de gestion quotidienne en dates de valeur S ? il a en charge la relation bancaire il doit communiquer une image positive de l ? entreprise aux banquiers dans le but de sécuriser cette relation il nécessaire de savoir que la trésorerie de l'entreprise subit aux multiples risques qui sont susceptibles d'a ?ecter la trésorerie alors le trésorerie est également responsable de la gestion de ces risques il est également au c ?ur de l ? actualité en suivant l ? évolution des cours de change et des taux d ? intérêt CPlan Chapitre I le cadre conceptuel de base Chapitre II les risques ?nanciers associent à La gestion de trésorerie Section la gestion du risque de change Section la gestion du risque de taux d'intérêt Section la gestion de risque de liquidité et de contrepartie Chapitre VI Les autres risques associent à la gestion de trésorerie Conclusion CChapitre I le cadre conceptuel de base CLa trésorerie Les emplois stables Le fond de roulement Les actif circulant Les ressources stables Le BFR Les dettes d'exploitation Le fond de roulement Le BFR di ?érence La di ?érence ? Trésorerie CLes recettes Excédent les dépenses Excédentaire ou positive Un placement Dé ?citaire ou négative Les dépenses Excédent les recettes Un ?nancement La trésorerie représente l'argent et la liquidité disponible dans la caisse et ou le compte bancaire de l'entreprise une fois les recettes sont encaissées et les dépenses sont décaissées et qui servent a ?nancer le développement prochain de l'entreprise et son activité CLa gestion de trésorerie Les règlements a recevoir Cela va permettre de di ?érer en conséquence un paiement prévu ? ? La gestion de trésorerie est l ? activité consistant à placer les liquidités d ? une entreprise dans les meilleures conditions de rentabilité et de risque Son objectif est d ? assurer la solvabilité à court terme de la société et de veiller à ce que les niveaux de trésorerie restent satisfaisants a ?n qu ? elle soit capable de faire face à l'ensemble de ses