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Gt et relations bancaires 22 23 chap1

IHEC DE CARTHAGE - Gestion de la trésorerie et relations bancaires ème année Finance Sana Jellouli Plan ? Chapitre La gestion de trésorerie dans l ? entreprise et le métier du trésorier ? Chapitre La prévisions annuelle de trésorerie ? chapitre la prévision mensuelle le budget de trésorerie et La prévision journalière ? Chapitre Les instruments de ?nancement et Négociations bancaires ? chapitre Les instruments de placement Jellouli-Sana- - C Chapitre La gestion de trésorerie dans l ? entreprise et métier du trésorier ? La trésorerie dans la gestion ?nancière ? Evolution du métier de trésorerie ? Les missions du trésorier ? Les compétences du trésorier ? La place de la fonction de trésorerie dans l ? entreprise Jellouli-Sana- - La trésorerie dans la gestion ?nancière ? L ? activité de l ? entreprise est scindée en deux dimensions temporelles ? L ? activité dont les conséquences se font sentir dans le long terme Il s ? agit principalement des décisions d ? investissement et de ?nancement ? Ces activités entrent dans le cadre de la gestion stratégique de l ? entreprise Ces décisions sont souvent irréversibles et doivent être soigneusement mûries dans la mesure o? les sommes en jeu sont considérables Jellouli-Sana- - C La trésorerie dans la gestion ?nancière ? Les activités dont les conséquences se concrétisent dans le court terme exploitation ? Les sommes mises en jeu sont généralement plus faibles ? Cependant le caractère répétitif des opérations d ? exploitation rend toute erreur de gestion tout aussi redoutable pour la rentabilité voire la survie de l ? entreprise qu ? une erreur concernant les grandeurs stratégiques Jellouli-Sana- - BILAN ACTIF ACTIF NON COURANT IMMOBILISATION CAPITAUC PROPRES PASSIF CAPITAUX PROPORES ACTIF COURANT FR STOCKS PASSIF DLMT CREANCES D ? exploitation B F CREANCES hors exploitationR LIQUIDITES T N DCTE DCTHE DCTB Jellouli-Sana- - C La trésorerie dans la gestion ?nancière ? La gestion courante de l ? entreprise centre ses préoccupations sur la partie basse du bilan ? Si on fait abstraction des postes concernant le hors exploitation ? considérés instables dans le temps et peu représentatifs des caractéristiques de l ? entreprise on trouve deux natures de postes ? Ceux se rapportant à l ? exploitation et constituant le besoin en fonds de roulement ? Ceux se rapportant aux variables ?nancières de l ? entreprise et constituant la trésorerie Jellouli-Sana- - La trésorerie dans la gestion ?nancière ? La gestion de trésorerie est au c ?ur de la fonction ?nancière de l ? entreprise ? La trésorerie est la manifestation opérationnelle de la fonction ?nancière Jellouli-Sana- - C Evolution du métier du trésorier ? A l ? origine la fonction trésorerie fait preuve d ? une grande discrétion dans l ? entreprise il est alors rare qu ? il existe un service ou un responsable portant ce nom ? Il s ? agit d ? une fonction classique de caissier adaptée à l ? utilisation de moyens de paiement bancaires ? Le trésorier est donc d