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Me moire final 1 OPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE CAS DE LA SODECI Union-Discipline-Travail INTRODUCTION GENERALE Mémoire de licence professionnelle COPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE CAS DE LA SODECI La gestion de trésorerie occupe u

OPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE CAS DE LA SODECI Union-Discipline-Travail INTRODUCTION GENERALE Mémoire de licence professionnelle COPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE CAS DE LA SODECI La gestion de trésorerie occupe une place Considérable dans la fonction ?nancière de l ? entreprise Il s ? agit d ? un ensemble de techniques et de méthodes qui permettent de suivre l ? évolution des besoins en fonds de roulement à court terme Ces besoins proviennent des décalages existant entre les opérations de décaissement et d ? encaissement e ?ectuées par l ? entreprise Ces besoins en fonds de roulement impliquent un suivi de la trésorerie à court terme a ?n d ? en trouver les ?nancements appropriés De ce fait gérer la trésorerie d ? une entreprise c ? est anticiper une situation de trésorerie future ainsi que l ? exposition future des frais ?nanciers et frais bancaires L ? importance d ? une gestion quotidienne de la trésorerie se situe dans le fait qu ? elle permet d ? avoir chaque jour une idée des soldes de la trésorerie a ?n d ? opérer des décisions adéquat pour les transactions L ? absence d ? une trésorerie e ?ciente dans une entreprise pourrait entrainer un ralentissent des activités de l ? entreprise et inévitablement agira sur le résultat comptable de l ? entreprise Par conséquent les entreprises ayant une mauvaise gestion de leur trésorerie sont confrontés à plusieurs di ?cultés dont un accroissement brutale des dépenses liées à une hausse de l ? activité des défauts de paiements de la part des clients et aussi l ? octroie di ?cile des crédits auprès des banques Toutes ces conséquences ont donc un e ?et néfaste sur la trésorerie de l ? entreprise C ? est en ce sens que notre étude portera sur la gestion de la trésorerie en vue de l ? optimiser La société de distribution d ? eau de la cote d ? ivoire SODECI est une société d ? économie mixte chargée d ? assurer l ? approvisionnement en eau potable en Côte d ? ivoire Elle béné ?cie de l ? exclusivité de cette activité sur le territoire et aussi d ? une situation de monopole dégageant ainsi un résultat net important Cependant malgré son importance ?nancière et son importance sur le territoire elle a dû faire face une panoplie de problèmes au niveau de sa trésorerie En e ?et nous avons pu par exemple observer une négativité de la trésorerie nette sur les trois dernières années de notre étude ce qui met en évidence un déphasage entre le Fonds de roulement et le Besoin en Fonds de roulement Au regard de tout ce qui précède la SODECI étant en recherche perpétuelle de solutions pour améliorer sa trésorerie nous avons donc choisi comme thème de notre mémoire OPTIMISATION DE LA GESTION DE LA TRESORERIE Cas de la SODECI ? A ?n de pouvoir mener à bien notre étude parait-il pertinent de se poser