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Memoire grandi olivier pdf

janvier COlivier GRANDI Responsable de la Modélisation des Risques de LCL de novembre à janvier Centre d ? Etudes Actuarielles ?? Promotion MEMOIRE D ? ACTUARIAT juillet Provisionnement du risque de crédit justi ?cation des principes et ré exions sur de nouvelles méthodes Directeur de mémoire M Alain Charmant Groupe Crédit Agricole S A CSommaire PRESENTATION DE LCL ET INTRODUCTION RISQUE DE CREDIT ET PERTES ATTENDUES OU INATTENDUES BALE II ET LE PROVISIONNEMENT DU RISQUE DE CREDIT LES PROVISIONS DANS LE CALCUL DU RATIO DE SOLVABILITE BALE II TAUX DE PROVISIONNEMENT ET LGD DES ACTIFS EN DEFAUT ECARTS THEORIQUES ENTRE EXPECTED LOSS BII ET PROVISIONS L ? INFLUENCE GRANDISSANTE DE BALE II ET BIENTOT DE BALE III SUR LES PRINCIPES DE PROVISIONNEMENT DU RISQUE DE CREDIT LES LIMITES DE L ? APPORT DE BALE II DANS LES ESTIMATIONS PROVISIONNELLES PROVISIONNEMENT DU RISQUE DE CREDIT DANS LES COMPTES SOCIAUX DE LCL DEFINITIONS ET PRINCIPES LE CHANTIER DE REFONTE DU PROVISIONNEMENT DE CREANCES SAINES ET CREANCES EN DEFAUT DEFINITIONS CREANCES SENSIBLES DEFINITIONS LES DIFFERENTES TYPOLOGIES DE PROVISIONS POINTS DE VIGILANCE FISCAUX POINTS DE VIGILANCE COMPTABLES Norme en vigueur Classi ?cation des créances en KIAF Comptabilisation et provisionnement des intérêts sur encours douteux Actualisation Désactualisation Choix du taux d ? actualisation Décote IAS LES DIFFERENTS MARCHES DE CLIENTELE DE LCL PRINCIPES PROPOSES DU SYSTEME DE PROVISIONNEMENT CIBLE EVOLUTIONS DU SI PROVISIONNEL TYPOLOGIES DES PROVISIONS AU SEIN DU SYSTEME CIBLE ET PRINCIPES D ? ETANCHEITE ADOPTES PERIMETRE DES PROVISIONS STATISTIQUES ET SPECIFIQUES DOSSIER PAR DOSSIER JUSTIFICATION DU SEUIL DE KEUR POUR LE PROVISIONNEMENT STATISTIQUE DES CREDITS PROFESSIONNELS PRINCIPE DU PROVISIONNEMENT STATISTIQUE CIBLE DES CREDITS EN DEFAUT NATIF METHODE A A PROVISIONNEMENT STATISTIQUE CIBLE DES AUTRES TYPOLOGIES DE DEFAUTS Provisionnement statistique des crédits en défaut par contagion Provisionnement statistique des crédits par caisse Problématique d ? actualisation des provisions estimées par la multiplication d ? un taux de transfert et d ? un taux de perte C Provisionnement statistique des encours particuliers en défaut gérés au pôle surendettement NATIF METHODE DE PROVISIONNEMENT STATISTIQUE CIBLE DES CREDITS EN DEFAUT BASE D ? ESTIMATION DES TAUX DE PROVISIONNEMENT STATISTIQUE CONSTITUTION DES TRIANGLES DE RECUPERATION HISTORIQUES Bases historiques de constitution des cohortes annuelles d ? entrée en défaut natif Suppression des valeurs d ? expositions extrêmes Retraitements éventuels liés aux cessions de créances Calcul des taux de récupérations sur crédits en défaut natif Complétion du triangle par une estimation des récupérations à long terme Complétion ?nale du triangle par Chain- Ladder Complétion du triangle via l ? algorithme de Newton versus Chain Ladder CALCUL DES TAUX DE PROVISIONNEMENT Calcul des taux de pertes Calcul de l ? encours résiduel Calcul des taux de provisionnement ROBUSTESSE DE LA METHODE Stabilité des taux de provisionnement Mesure d ? impact des cessions de créances ESTIMATION DES ECHEANCIERS P TRIC DIFFERENCIATION DES TAUX DE PROVISIONNEMENT PAR GARANTIE Objectifs Construction d ? un score de pertes Calage sur marges selon la méthode du gradient réduit généralisé LES AUTRES TYPOLOGIES DE PROVISIONS POUR RISQUE