Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Sci systeme de controle interne v1

Département des ?nances SAGEFI Eric Birchmeier Chef de division Service d ? analyse et de gestion ?nancières Système de contrôle interne SCI à l ? Administration cantonale vaudoise CDépartement des ?nances SAGEFI Système de contrôle interne SCI et gestion de risques implicites octobre Dé ?nition du système de contrôle interne SCI ? Le contrôle interne est l ? ensemble des règles des procédures et mesures d ? organisation mesures de contrôle ordonnées par le Conseil d ? Etat a ?n de garantir un déroulement conforme des activités de l'administration ? Les mesures organisationnelles du contrôle interne sont intégrées dans les ux de fonctionnement en ce sens qu ? elles ont lieu simultanément à l ? activité ou sont situées en amont ou en aval de l ? exécution de celle-ci CDépartement des ?nances SAGEFI Système de contrôle interne SCI et gestion de risques implicites But du système de contrôle interne SCI octobre Le contrôle interne au sein de l ? administration permet en particulier d ? assurer ? Une gestion régulière e ?cace et économe des moyens ? Le respect des lois règlements et directives conformité ? ? La protection du patrimoine ? La détection la réduction et la prévention des erreurs et des irrégularités ? De garantir la ?abilité et l ? intégralité de la comptabilité ? L ? établissement en temps utile des rapports ?nanciers ?ables CDépartement des ?nances SAGEFI Système de contrôle interne SCI et gestion de risques implicites La base du système de contrôle interne octobre Des mesures organisationnelles sont mises en place pour intégrer de manière e ?cace les activités de contrôles aux opérations Elles se déclinent par ? Des contrôles préventifs destinés à anticiper les risques ?? Instructions sur les compétences et les signatures ?? Restrictions d ? accès aux installations aux systèmes d ? information sécurité informatique ?? Etc ? Des contrôles de détection permettant des contrôles de conformité de concordance ?? Contrôle de conformité aux bases légales règlements directives ?? Contrôle de concordance comme la réconciliation de soldes justi ?catifs comparaison de listes con ?rmations bancaires inventaires etc ?? Mise en place d ? indicateurs de norme de base ?? Etc CDépartement des ?nances SAGEFI Système de contrôle interne SCI et gestion de risques implicites Le périmètre du contrôle interne octobre Le périmètre du contrôle interne s ? applique aux domaines suivants ? Les états ?nanciers ?? Bilan ?? Annexes ?? Compte de fonctionnement et d ? investissements ? La gestion de la trésorerie ? La gestion du personnel ? L ? octroi le suivi le contrôle et l ? examen des subventions ? L ? acquisition et la gestion des participations ?nancières ? Les prestations délivrées par l ? Etat de Vaud CDépartement des ?nances SAGEFI Système de contrôle interne SCI et gestion de risques implicites Les acteurs du contrôle interne octobre ? Le Conseil d ? Etat s ? assure de la mise en place du contrôle interne ? Les départements et les services sont responsables de la mise en