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www pwc com Les Contrôles Généraux Informatiques GInefnoermraal tCioonntTreoclsh nIoTlGogCy CPrésentation des ITGC Dé ?nition Les ITGC sont des contrôles qui garantissent que le syst ??me d information d une organisation fonctionne comme ré u ar son management Les ITGC assurent que les données traitées ar le syst ??me d information de l organisation sont Int ??gres ' ??is oni ? les ' et écurisées Les ITGC com ortent domaines- qui sont ? Le dé elo ement informatique Program Development ' ? La gestion des changements Program Change ' ? L ex loitation informatique Computer Operations ' ? L acc ??s aux données et aux a lications Access to program and data PwC CPrésentation des ITGC Exemple ??rocess Chi ?re d a ?aire ssertions ?nanci ??re ? xhausti ité Cut o ? ? xactitude ? xistence isque de la transaction In ut ??rix incorrect In ut uantité Incorrect Calcul incorrect Com te com ta ? le Incorrect ous ??rocessus Commande Li raison acturation ? ncaissement ustement et clôture de eriode Les acti ité de contrôle Contrôle de commande ??rix correct Contrôle de acturation ??rix correct isque de l utilisation de l IT cc ??s non l aa u tolirciasétio n au aise conce tion des ra orts cc ??s direct aux ? ases de données ??erte de données IT General Controls ??rogram ??e elo ment ??rogram Change Com uter erations ccess to rogram and data PwC CProgram Development In ??irtioa teicotn nalysis and ??esign egregation of duties Construction Ob ??ectif assurer ue les s st mes sont correctement Développés' paramétrés et implémentés a ?n d atteindre les ??ocumentati on and training ob ??ectifs du management en mati re de contr ??le applicatif Testing and uality ssurance ??rogram Im lementation ??ata Con ersion PwC CProgram Development Pro ??ect ? nitiation' Anal sis and Design egregation of duties ??ro ect Initiation nalysis and ??esign Construction Objectifs assurer que les hases de lani ?cation et mo ? ilisation de ressources sont asse e ?caces our atteindre les o ? ectifs du management en mati ??re de contrôle a licatif ? xaminer les oints sui ants ? utorisation de lancement des tra aux ar les s onsors du ro et ' ??ocumenta tion and training Testing and uality ssurance ? Com osition de l équi e ro et ' o ? I dnenertis ? caettiodnesd esd ataa o linceartiso ns' ? ??rogram Im tleiomnenta ??ata Con ersion PwC CProgram Development Construction egregation of duties ??ro ect Initiation nalysis and ??esign Construction ??ocumenta tion and training Testing and uality ssurance ??rogram Im tleiomnenta PwC ??ata Con ersion Objectifs assurer que les rogrammes dé elo és en interne in house de elo ment sont écrits de la mani ??re s aligner a ec les o ? ectifs du management ? xaminer les oints sui ants ? tilisation d un standard interne de dé elo ement logiciel ' ? ise en lace d un syst ??me de Contrôle des ersions ersionning ' ? é aration entre les