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Institut du controle interne du cameroun

InsCtiOtuNt dTuRCOoLnEtrôIlNeTInEteRrNneEd u CRaImSQerUouEnS Par l ? Institut du Contrôle Interne du Cameroun QUESTIONNAIRE DU CONTROLE INTERNE PAR PROCESUS https icicameroon org membership icicameroon org CInstitut du Contrôle Interne du Cameroun Les questionnaires du contrôle interne permettent gr? ce à un grand nombre d ? interrogations précises de déceler les forces et faiblesses du système interne Ils permettent de faire ressortir les points forts et les points faibles du système Processus Achat ? Des délégations d ? autorisations d ? engagements de dépenses sont-elles mises en place au sein de la société ? Des délégations de pouvoirs en place pour engager des dépenses sont-elles mises en place au sein de la société ? Existe-t-il un formulaire spéci ?que d ? autorisation d ? engagement de dépenses au sein de la société ? Le principe de séparation des t? ches est-il respecté ? Une procédure d ? achat a-t-elle été mise en place ? L ? e ?cacité de la procédure d ? engagements et de commandes d ? achats est-elle mesurée ? L ? ensemble des achats au sein de la société est-il centralisé et géré par des employés spécialisés i e les acheteurs ? Les dépenses sont-elles bien suivies ? La Direction Générale donne-t-elle son appui au Service Achats ou aux personnes responsables des achats pour sensibiliser et orienter les employés vers des bonnes pratiques d ? achats ? Les responsables achats ou employés chargés des achats ont-ils une vision claire et globale des di ?érents types de dépenses au sein de la société éléments stockés non stockés achats immobilisés etc ? La société a-t-elle dé ?ni des objectifs quanti ?ables pour le service achats ou les employés chargés des achats Ces objectifs sont-ils réalistes Les responsables achats ou les employés chargés des achats sont- ils motivés avec des bonus sur des objectifs à atteindre ? Le Département Achats ou les employés chargés des achats ont-ils des outils de suivi performants pour quanti ?er la réalisation des objectifs https icicameroon org membership icicameroon org CInstitut du Contrôle Interne du Cameroun Dé ?nition des besoins Eléments stockés ? La dé ?nition des besoins d ? achat est-elle basée sur des informations ?ables ? La dé ?nition des besoins est-elle e ?ectuée avec la participation du Département Planning ou du service e ?ectuant le planning ? La quantité minimum à commander a-t-elle été prise en compte lors de la dé ?nition des besoins ? Le temps de transport ou lead-time a-t-il été pris en compte lors de la dé ?nition des besoins ? Le principe de stock de sécurité ? a-t-il été pris en compte lors de la dé ?nition des besoins ? La dé ?nition des besoins a-t-elle été e ?ectuée en s ? appuyant sur un cahier des charges clair et détaillé ? Les acheteurs ou employés responsables des achats travaillent-ils en concertation étroite avec les utilisateurs demandeurs tout au long du processus achat Mise en concurrence ? Des mises en concurrence sont-elles e ?ectuées régulièrement pour des achats