Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

e partie memoire E PARTIE ETUDE DE L ? EXISTANT DE LA GESTION COMPTABLE ET FINANCIÈRE D ? ATC COMAFRIQUE DIAGNOSTIC ET RECOMMANDATION CHAPITRE ETUDE DE L ? EXISTANT A ce jour ATC COMAFRIQUE ne détient pas encore de manuels de procédures clairement formali

E PARTIE ETUDE DE L ? EXISTANT DE LA GESTION COMPTABLE ET FINANCIÈRE D ? ATC COMAFRIQUE DIAGNOSTIC ET RECOMMANDATION CHAPITRE ETUDE DE L ? EXISTANT A ce jour ATC COMAFRIQUE ne détient pas encore de manuels de procédures clairement formalisés et validés par la direction Dans l ? optique d ? optimiser ses performances et de palier à cette insu ?sance le management de ATC COMAFRIQUE à charger la direction des comptabilités et du contrôle de gestion de la conception l ? élaboration de la di ?usion et de la mise à jour de procédures relatives à chaque activité existante dans le fonctionnement ordinaire de ATC COMAFRIQUE SECTION ETAT DES LIEUX DE LA GESTION FOURNISSEURS La gestion comptable des fournisseurs est une activité qui se déroule en plusieurs phases qui peuvent être énumérées comme suit Réception et contrôle des factures fournisseurs - Imputation Encodage des factures - Règlements des factures - Analyse et lettrage des comptes fournisseurs - Archivage des factures I- - Réception et contrôle des factures fournisseurs Le réceptionniste reçoit la facture et y appose le cachet ??arrivé le ? ?? Il attribue un numéro d ? ordre chronologique à la facture et la consigne dans son registre d ? enregistrement du courrier arrivé ? qui comporte les colonnes suivantes ?? Date ?? Numéro chronologique ?? Date et numéro de la correspondance ?? Nom de l ? expéditeur ?? Nature du document ?? Montant Il transmet la facture au service des moyens généraux ou l ? administration des ventes autant que nous sommes en face d ? une facture de frais généraux ou d ? une facture qui est liée à l ? activité proprement dite Les di ?érents services procèdent à un contrôle de la Cfacture en la rapprochant au bon de commande bon de livraison et à la ?che d ? engagement de dépense validé par le Directeur de la supply chain Ensuite une fois la liasse constituée la facture est transmise à la comptabilité fournisseur au travers d ? un registre de transmission pour traitement et encodage La comptabilité fournisseur reçoit les factures et s ? assurent qu ? aucun des éléments cité plus haut ne fait défaut à la liasse sinon la facture est retournée a ?n que tous les éléments manquants soit ajouter I- - Imputation Encodage des factures Faisant suite à la réception de la facture le comptable porte sur la facture un cachet d ? imputation Ce cachet contient les informations sur les écritures à débiter les écritures à créditer le numéro de saisie et la date de saisie Une facture imputée est automatiquement saisie dans le logiciel SAGE et mise dans le classeur de factures fournisseurs en attente de règlement Au niveau de l ? encodage dans le logiciel de comptabilité nous avons deux types de saisie qui sont appliquées selon que nous sommes face à des factures liées au stock ou à des frais généraux Nous avons le système de déversement - la saisie manuelle proprement dite le