Cas tresorerie CAS SD L ? entreprise SD ? a un exercice comptable qui co? ncide avec l ? année civile elle vous demande d ? établir un budget de trésorerie mensuel pour le er semestre de l ? exercice à cet e ?et elle a réunit les documents comptables et l
CAS SD L ? entreprise SD ? a un exercice comptable qui co? ncide avec l ? année civile elle vous demande d ? établir un budget de trésorerie mensuel pour le er semestre de l ? exercice à cet e ?et elle a réunit les documents comptables et les informations suivantes Bilan au Actif Actif immobilisé stock clients et comptes rattachés Etat Autres débiteurs Disponibilités Total Passif Capital social réserves a dettes de ?nancement b c fournisseurs et comptes rattachés d e Etat f organismes sociaux g Total a Règlements en Fin janvier Fin février Fin mars b Emprunt remboursable par trimestrialités de le le le et le de chaque taux d ? intérêt c TVA RECUPERABLE Il s ? agit de la TVA sur achat de décembre à déduire sur la déclaration à établir au titre de janvier pour Sur celle de février pour Et sur celle de mars pour d Les dettes vis-à-vis des fournisseurs sont réglées suivant l ? échéancier suivant en e Créances sur cession d ? immobilisations réglables le f Ce compte comprend le reliquat de l ? impôt sur les sociétés de et la TVA à payer au titre des opérations du mois de décembre ainsi que la TVA sur cession des immobilisations g Cette somme sera réglée en janvier Informations complémentaires CLes acomptes sur IS à verser au titre de s ? élèvent à Prévisions pour l ? année Données ventes en quantités prix unitaire HT achat en quantités prix unitaire HT autres charges externes TVA non déductible janvier salaires mensuels bruts charges sociales et assurances février mars avril mai juin Le taux de TVA est de sur les ventes les achats et les services il est de sur les intérêts l ? entreprise est sous le régime des encaissements Les conditions de règlements de clients sont les suivantes ? au comptant ? à jours ?n de mois ? à jours ?n de mois ? à jours ?n de mois Les achats et les charges externes sont payés à jours ?n de mois Les salaires sont payés à la ?n du mois concerné et les charges correspondantes le mois suivant Le stock au est égal à Le taux d ? imposition est de Les amortissements annuels s ? élèvent à CCAS BELLA La société BELLA vous demande d ? établir son budget de trésorerie relatif au premier semestre de l ? année Vous disposez des documents et renseignements suivants Bilan au de BELLA Actif Montant Passif montant Immobilisations brutes Capitaux propres Amortissements Dettes de ?nancement Immobilisations nettes Matières premières Fournisseurs de matières ères Produits ?nis Clients Charges sociales TVA récupérables sur les charges Autres débiteurs TVA due Trésorerie-Actif TOTAL TOTAL Règlement en DH en janvier et le reliquat en février À déduire de la déclaration de février Créance sur cession d ? immobilisation réglable le il s ? agit d ? un emprunt remboursable par trimestrialités de le le le et chaque année taux d ? intérêt de BUDGETS DU PREMIER SEMESTRE
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- Publié le Mai 09, 2022
- Catégorie Business / Finance
- Langue French
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