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2 Ministère de l’Education Nationale de la recherche scientifique et de de l’en

2 Ministère de l’Education Nationale de la recherche scientifique et de de l’enseignement supérieur --------------------- République du Mali --------------------- Un Peuple - Un But- Une Foi MICRO PROJET Thème L’ENREGISTREMENT COMPTABLE DES OPERATIONS DANS LE LOGICIEL SAGE COMPTABILITE 100 Préparé et Présenté par : Encadrant : - DIABYLASSANA M. COULIBALY ETIENNE - DEMBELE AMINATA L - DIALLO DOUSSOU - COULIBALY OUMOU - DIALLO ALIOU -CISSE SAIDOU ALPHA SAMBA Classe : 1ère année Finance Comptabilité 2 Année académique : 2019-2020 DEDICACE : D’un sentiment plein d’amour, de sincérité et fidélité, nous dédions ce travail : A nos chers parents, à qui nous devons ce que nous sommes aujourd’hui. Pour l’amour, la bonne compréhension, la patience, dont nous avons été preuve. 2 REMERCIEMENTS : Nous tenons à remercier et cela avec la plus grande affection les personnes suivantes : Monsieur Mamadou H Diallo pour l’Excellence de son établissement Mme Toumkara Mariam, Directrice des pôles formation et études pour la qualité des programmes Mr Oumar Bah, Directeur du pole innovation développement pour l’appui technique Le corps professoral, pour les enseignements de qualité. Mr Coulibaly Etienne notre encadreur, pour son courage et sa patience L’ensemble du personnel sans exception Nos amis de promotion pour la solidarité et les échanges fructueux 2 LISTE DES SIGLES ET ABREVIATIONS Amstrad PCW : C’est une série d’ordinateur de la société Amstrad CFONB : Comité Française d’Organisation et de Normalisation Bancaire Dette(TTC) : Toute Taxe Comprise Flux EDI : Echange ses Donner Informatique Indice FTSE: Financial Times Stock Exchange MHT : Montant Hors Taxe OD : Opération Diverse SEPA : Banque France TVA : Taxe sur la Valeur Ajoutée U.S BANCORP: La sixième plus grande banque des Etats-Unis 2 SOMMAIRE : Dédicace : .......................................................................................…....2 Remerciement : …………………………………………………………...….3 Introduction Général : ……………………………………………….............6 Chapitre1 : ………………………………………………………………….…7 Chapitre2 : ……………………………………………………………………14 Chapitre3 : ……………………………………………………………………23 Conclusion : ………………………………………………………………….27 Webographie : …………………………………………………………….....28 Bibliographie : ………………………………………………………………..29 Table des matières : ………………………………………………………...30 2 INTRODUCTION Depuis les années 1981, le logiciel sage100 est apparu dans les entreprises pour faciliter les taches. Il s’agit de s’avoir comment l’enregistrement comptable des opérations comptable dans le logiciel sage comptabilité 100 est aperçu aujourd’hui dans les entreprise. Le logiciel comptabilité 100 de sage SAARI est un logiciel conçu et spécialement adapté à la gestion des PME (Petite et Moyenne Entreprise)/ PMI (Petite et Moyenne Industrie), toute secteurs d’activité confondue. Ce logiciel possède une interface utilisateur identique dans les environnements WINDOWS et MACINTOSH et des fichiers comptabilité dans les deux environnements. La comptabilité sage 100 simplifie toutes les taches grâce à des nombreux automatismes. Elle prend en charge toute la structure comptable de l’entreprise. Après avoir faire ressortir le contexte et la définition la problématique serait :  A quoi sert l’enregistrement comptable des opérations ?  Qu’est ce qu’un logiciel comptable?  Quel est l’objet d’un logiciel de comptabilité? Tout d’abord nous allons parler de l’enregistrement comptable des opérations, les principes comptable et les différents codes journaux et 2 ensuite l’aperçu générale sur le logiciel sage 100, l’historique du logiciel et en fin l’étude des cas. CHAPITRE 1 : i. L’enregistrement comptable des operations La saisie des pièces comptables, couramment appelée saisie comptable ou enregistrement comptable constitue le base de la comptabilité. Elle est essentielle puisqu’elle alimente les états financière : le bilan et le compte de résultat. Qu’est ce que la saisie comptable ? La saisie comptable constitue un encodage et plus particulièrement la tradition en terme comptable des opérations affectant le patrimoine d’une entreprise ou son activité. Elle est représentée par une opération manuelle constituant à mouvement les comptes concernés par l’opération. L’enregistrement comptable consiste à enregistrer dans les comptes les flux réel et financiers (factures, chèque, bulletins de à paiement), les enregistrements se font dans les comptes. Les écritures sont portées dans un document appelé journal. On peut enregistrer l’écriture dans un journal général ou auxiliaire. En comptabilité, l’écriture est donc l’opération de base sur laquelle s’appuie toute la chaine de production des résultats comptables. 2 ii. Principe comptable : 1. Definition : Un principe comptable est l’ensemble de normes et règles de base à respecter en comptabilité, afin de garantir la qualité et légalité de cette dernière. 2. Les différentes principes comptables : Il existe neuf (9) principes comptables qui sont : a. La permanence des méthodes En comptabilité, lorsqu’une entreprise décide d’utiliser une méthode de comptabilisation, elle a le devoir de la garder tout au long de sa vie. C’est utile pour comparer les chiffres de l’entreprise d’une année sur l’autre. Evidemment, cela reste un principe important mais vous avez la possibilité d’y déroger pour la méthode d’évaluation des stocks par exemple = Mon entreprise utilise t-elle la même méthode de comptabilisation chaque année ? b. L’indépendance des exercices Toutes les entreprises doivent retranscrire ses informations financières sur une période donnée qu’on appelle exercice comptable. Il est interdit d’enregistrer une information d’un exercice futur sur l’exercice actuel, ainsi les charges et les produits doivent être rattachés au cours de l’exercice auquel ils se rapportent. C’est le principe d’indépendance des exercices. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise respecte-t-elle les dates lorsqu’elle comptabilise les opérations liées à son activité ? 2 c. Les couts historiques Toutes les entreprises doivent enregistrer : A leur cout d’acquisition, tous les biens acquis à titre onéreux ; A leur valeur vénale (ou valeur d’usage), tous les biens acquis gratuits ; A leur cout de production, tous les produits de l’entreprise. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise conserve-t-elle la valeur d’origine de chaque élément lorsqu’elle constata son patrimoine chaque année ? d. La prudence Ce principe oblige les entreprises à établir leur comptabilité avec prudence. Elles doivent prendre en compte le moindre risque de diminution de la valeur du patrimoine en constatant la dépréciation de ses immobilisations ou en faisant des provisions par exemple. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise anticipe- t-elle toutes les perles probables ou certaines dans sa comptabilité ? e. L’image fidèle Toute comptabilité repose sur trois fondations : La régularité ; La sincérité ; L’image fidèle. Cela qui veut dire que toutes les entreprises se doivent de toujours la bonne information en toute transparence. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise est-elle toujours de bonne foi lorsqu’elle constate ses opérations dans sa comptabilité ? f. La non-compensation 2 Pour garder une image fidèle de son patrimoine et de son activité, il est interdit, pour une entreprise, de compenser des actifs avec ses passifs (bilan) et ses produits avec ses charges (compte de résultat). La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise comptabilise-t-elle de manière indépendante des opérations différentes en relations avec le même tiers ? g. L’intangibilité du bilan d’ouverture En comptabilité, le bilan d’entée doit coïncider avec le bilan de clôture de l’exercice précédent. Cela veut dire qu’il n’est pas permis de modifier le bilan d’ouverture. La question à se poser pour respecter ce principe : Les informations sur mon bilan comptable de clôture (fin d’année) sont-elles les mêmes que celles sur mon bilan comptable d’ouverture (début d’année suivante) h. La continuité d’exploitation Toutes les entreprises doivent poursuivre leur activité normalement, sous-entendu qu’elles n’ont pas l’intention de faire de liquidation prochainement. Cela dire qu’il est interdit d’anticiper une cessation d’activité prochaine sur les comptes actuels. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise qui prévoit de cesser son activité l’année prochaine a-t-elle conservé dans son bilan comptable actuel des dettes qui resteront impayés ? i. L’importance relative En comptabilité, il faut toujours prendre en compte les évènements les plus pertinentes. Les informations enregistrées doivent être significatives, c’est-à-dire qu’elles doivent influencer les décisions économiques. 2 Cela veut dire que les actions qui n’ont pas de valeur ou qui n’ont d’impact direct sur l’entreprise n’ont pas besoin d’être signalées en comptabilité. La question à se poser pour respecter ce principe : Mon entreprise distingue-t-elle les informations significatives des informations superflues lorsqu’elle élabore sa comptabilité ? 3. L’importance du principe comptable : L’utilité des principes comptables est que le code de commerce déclare que les comptes annuels établis par les entreprises doivent réguliers, sincères et donner une image fidèle et du résultat. Les principes comptables permettent de garantir la fiabilité des informations comptables. Ces principes comptables ont pour vocation de transmettre une information économique et financière fiable et cohérente. Leur respect est primordial iii. Les différents codes journaux : Les différents codes journaux sont : 1. Le type Achats : Le curseur se placerait dans la colonne crédit si le compte mouvementé est de nature fournisseur et salariés, dans la colonne débit s’il est de nature charges. Il contient toutes les écritures d’achats de marchandises ou de matière premières et de frais généraux de l’entreprise (loyers, publicités, entretien, crédit-bail, honoraires, téléphone…) L’écriture comptable dans un journal des achats a généralement la forme suivante : 2 a. Le compte fournisseurs (comptes de classe 401) où est inscrit le montant de la dette uploads/Finance/ 1fc-01.pdf