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GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE INTRODUCTION GENERALE……………………………

GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE INTRODUCTION GENERALE……………………………………………….. PARTIE I – LE CREDIT BANCAIRE ET SES RISQUES…….. I – GENERALITES SUR LE CREDIT ……………………………………………………. A- Définition et caractères du crédit ………………………………………………………. B- Domaine et classification des crédits …………………………………………………… II- LE CRÉDIT AU MAROC EN CHIFFRE ……………………………………………… A- Répartition des crédits bancaires selon leur objet……………………………………….. B- Répartition des crédits bancaires par terme……………………………………………… C- Répartition des crédits bancaires par secteur d’activité…………………………………. D- Les crédits distribués par les sociétés de financement…………………………………… E- Répartition des crédits par agent économique……………………………………………. III- LES RISQUES DU CREDIT BANCAIRE ………………………………………………. A- Risques liés aux relations Entreprises/ Banques …………………………………………... B- Risques résultant de la politique commerciale de l’établissement de crédit ………………. C- Risques découlant de la gestion des établissements de crédits ……………………………. PARTIE II- GESTION DE RISQUE DES CREDITS BANCAIRES POUR LA CLIENTELE I- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES PARTICULIERS ……... A- L’APPROCHE CLASSIQUE ……………………………………………………………… 1 - Les crédits à court terme……………………………………………………………….. 2 - Les crédits à long et moyen terme……………………………………………………… B- LE CREDIT SCORING ……………………………………………………………………. 1- L’objectif de crédit scoring……………………………………………………………… 2 - les méthodes de crédit scoring………………………………………………………….. C- LA PORTEE DU CREDIT SCORING……………………………………………………. 1- L’échantillonnage de dossiers………………………………………………………….. 2- La stabilité des axes discriminants……………………………………………………… DESS FINANCE & BANQUE 1 3 5 5 6 11 11 12 12 13 14 15 15 17 19 21 21 22 23 23 24 24 29 29 30 GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE D- L’OUTIL SCORING AU MAROC ………………………………………………………. 1 - Cas de la BANQUE POPULAIRE……………………………………………………. 2 - Cas de CREDOR……………………………………………………………………… II- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES ENTREPRISES : A- L’APPROCHE CLASSIQUE …………………………………………………………….. 1 - Le besoin de financement des entreprises …………………………………………….. 2 - L’étude de la demande de crédit ………………………………………………………. B - LE CREDIT SCORING …………………………………………………………………… 1 - Des recherches empiriques nombreuses ………………………………………………. 2- Une application limitée ……………………………………………………………….. 3- Exemple d’un tableau de proposition de cotation ……………………………………. III- LA GESTION DU RISQUE DES CREDITS POUR LES PAYS ………………………. A- DÉFINITION DU RISQUE-PAYS ……………………………………………………… 1- Le risque pays ………………………………………………………………………… 2- Le risque Bancaire …………………………………………………………………… B- DISTINCTIONS ENTRE RISQUE PAYS ET TYPES DE RISQUE ……………………. 1- Risque –pays et risque de crédit ……………………………………………………….. 2- Risque –pays et risque politique ……………………………………………………….. 3- Risque -pays et risque économique …………………………………………………… C- LES MÉTHODES D’ANALYSE DU RISQUE-PAYS ………………………………….. 1-La méthode des indicateurs de risque…………………………………………………… 2- L’analyse du risque –pays par la théorie de la valeur de la firme ……………………… D- LA GESTION DU RISQUE - PAYS ……………………………………………………… 1- La mesure du risque ……………………………………………………………………. 2-La limitation du risque …………………………………………………………………... CONCLUSION GENERALE……………………………………………………… BIBLIOGRAPHIE…………………………………………………………………. WEBOGRAPHIE ………………………………………………………………….. ANNEXES………………………………………………………………………….. DESS FINANCE & BANQUE 2 3031 34 39 39 39 41 53 53 54 54 55 56 56 56 67 57 57 57 58 58 60 61 61 61 62 63 63 64 GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE Depuis de très nombreuses années, le risque de crédit est l’une des causes majeures de la volatilité des résultats des entreprises et des institutions financières. Comme toute entreprise, un établissement de crédit est exposé à une multitude de risques qui peuvent entraîner sa défaillance et sa faillite. Le risque de crédit est très important pour les banques, les émetteurs d’obligations et leurs investisseurs. Il est soumis à la fois aux cycles économiques, à la conjoncture du secteur d’activité, au risque pays et aux événements propres à la vie de l’entreprise. Il diminue en phase d’expansion économique, car les gains considérables engrangés par les entreprises durant cette période réduisent de fait la probabilité de défaillance ; il augmente en période de récession, car les gains diminuant, les entreprises se retrouvent plus souvent que d’habitude dans des difficultés pour rembourser leurs emprunts bancaires ou obligataires. Le crédit est une anticipation de recettes futures. Tout crédit comporte le risque que ces recettes ne se produisent pas et qu'aucun remboursement ou bien seulement un remboursement « particuliers » à l'échéance, Ce risque appelé risque d'insolvabilité est essentiel dans 1'activité de la banque dont une des fonctions est la distribution de crédits. L’appréciation du risque d'insolvabilité est donc une première importance et on peut schématiser ainsi le comportement de la banque conférée à ce risque ; un crédit n'est accordé que si le banquier estime que la probabilité de remboursement excède celle de non remboursement. Comment apprécier la capacité d’un emprunteur à rembourser le crédit ? L’étude des documents financiers produits par l’emprunteur qui s'attache aux critères de liquidité ou de surface financière et envisage les perspectives de développement du demandeur est la méthode la plus utilisée. Cette méthode rencontre vite des limites. Comment apprécier le risque d’insolvabilité lorsque l’emprunteur est un simple particulier et qu’il ne peut fournir aucun bilan ou compte de résultat ? DESS FINANCE & BANQUE 3 GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE Avec le développement du marché des particuliers, cette question s’est posée de plus en plus fréquemment et l’insuffisance des renseignements concernant ces emprunteurs a conduit les banquiers à rechercher d’autres moyens d’appréciation du risque d’insolvabilité reposant sur des méthodes statistiques. Par la suite, le problème s’est naturellement pris d’étendre ces méthodes aux crédits à destination des entreprises. Enfin, la monté de l’endettement des pays en voie de développement ou de pays de l’Est au cous de la décennie soixante-dix a conduit les banques à étudier le risque-pays et à développer des instruments d’analyse de ce risque d’une nature tout à fait particulière. Le présent rapport constitue une recherche sur les méthodes de gestion de risque des crédits accordés par les établissements de crédit aux particuliers, aux entreprises et aux pays étrangers. Nous avons adopté la structure suivante : PARTIE 1 : Le crédit bancaire et ses risques ; PARTIE 2 : Gestion du risque des crédits bancaires pour la clientèle  Particuliers ;  Entreprises ;  Risque pays. La première partie présentera l’aspect théorique de cette recherche ; définitions, caractéristiques et des statistiques concernant le crédit bancaire au Maroc. La deuxième partie traitera en détail la gestion de risque des crédits par catégorie d’emprunteurs (particuliers, entreprises et pays étrangers) et les techniques de gestion adoptées par un établissement de crédit afin de minimiser les risques liés aux crédits. DESS FINANCE & BANQUE 4 GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE PARTIE I – LE CREDIT BANCAIRE ET SES RISQUES I – GENERALITES SUR LE CREDIT : A- Définition et caractères du crédit : Si l'ouverture de crédit est définie par le Code de commerce comme étant « l'engagement de la banque de mettre des moyens de paiement à la disposition du bénéficiaire ou de tiers désigné par lui, à concurrence d'une certaine somme d'argent », la plupart des auteurs, en définissant le crédit, se réfèrent à son étymologie credere qui veut dire croire, faire confiance. La confiance que le prêteur a en l'emprunteur est donc la base de toute opération de crédit. Le crédit introduit également les notions de temps et de délais : « L'ouverture de crédit est consentie pour une durée limitée, renouvelable ou non, ou inimitée ». Enfin la promesse de l’emprunteur de rembourser dans les délais convenus avec le prêteur peut s'assimiler à une contrepartie de la confiance qu'il inspire à celui-ci. Georges Petit -Dutaillis définit le crédit ainsi : « faire crédit, c'est faire confiance; c'est donner librement la disposition effective et immédiate d'un bien réel ou d'un pouvoir d'achat, contre la promesse que le même bien, ou un bien équivalent vous sera restitué dans un certain délai, le plus souvent avec rémunération du service rendu et du danger couru, danger de perte partielle ou totale que comporte la nature même de ce service ». Le crédit est en effet, toujours consenti à un taux convenu entre le banquier et l'emprunteur, lequel taux rémunère aussi bien le service ainsi fourni que les risques engendrés par l'opération de crédit. On peut conclure que le crédit se caractérise par la conjugaison des six éléments suivants :  la confiance du prêteur dans l'emprunteur ;  l'autorisation accordée par le prêteur, mettant à la disposition de l'emprunteur une certaine somme d'argent ;  le délai ou le temps consenti par le prêteur pour le remboursement du prêt ;  la promesse de rembourser de l’emprunteur signifiée à travers la signature des documents y afférents ;  la rémunération du service: intérêt que verse l'emprunteur au prêteur ;  le risque « potentiel » de l'opération que supporte le prêteur. DESS FINANCE & BANQUE 5 GESTION DU RISQUE DES CRÉDITS GESTION BANCAIRE B- Domaine et classification des crédits : Le développement économique et social, les progrès technique et technologiques, l'évolution des échanges commerciaux nationaux et internationaux et la libéralisation des marchés des capitaux ont engendré la transformation et la multiplication des besoins de l'Etat, des établissements publics et semi publics, des entreprises et des particuliers: besoins en investissements accrus, production et stockage pour une consommation future, création de nouvelles habitudes de consommation. Ces transformations qui se sont répercutées en cascade sur toutes les branches et sous-branches d'activité ont entraîné parallèlement la diversification des opérations bancaires et financières et expliquent que le uploads/Finance/ 28a1aa6fd-gestion-risque-de-credit.pdf