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Novembre 2009 A2-1 Note de synthèse - -------------------------- - 31/12/200- S

Novembre 2009 A2-1 Note de synthèse - -------------------------- - 31/12/200- SOMMAIRE 1. FAITS MARQUANTS DE L’EXERCICE...............................................................................................2 2. EVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIERE..................................................................................2 2.1. ETATS FINANCIERS.........................................................................................................................2 2.1.1. Compte de résultat.............................................................................................................2 2.1.2. Actif....................................................................................................................................4 2.1.3. Passif.................................................................................................................................6 2.2. PERSPECTIVES D’AVENIR ET ANTICIPATION DU RISQUE DE NON CONTINUITE.......................................8 3. CHANGEMENTS DE METHODE DE L’EXERCICE............................................................................8 4. POINTS D’AUDIT ET AJUSTEMENTS / RECLASSEMENTS PROPOSES........................................8 4.1. AJUSTEMENTS ET RECLASSEMENTS PROPOSÉS PROPOSÉS...............................................................8 4.2. RECLASSEMENTS PROPOSÉS...........................................................................................................8 4.3. INCERTITUDES POUVANT AVOIR UN IMPACT SUR LES COMPTES..........................................................8 11..1. ELEMENTS DU COMPTE DE RESULTAT..................................................................3 6. CONVENTIONS REGLEMENTEES....................................................................................................9 7. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE...............................................................................9 8. POINTS A SUIVRE AU COURS DES PROCHAINES INTERVENTIONS & DOCUMENTS A OBTENIR..................................................................................................................9 8.1. POINTS À SUIVRE............................................................................................................................9 8.2. DOCUMENTS À OBTENIR..................................................................................................................9 9. OPINION.............................................................................................................................................. 9 9.1. OPINION SUR LES COMPTES............................................................................................................9 9.2. JUSTIFICATION DES APPRECIATIONS.................................................................................................9 1 Novembre 2009 1. FAITS MARQUANTS DE L'EXERCICE 2. EVOLUTION DE LA SITUATION FINANCIERE 2.1. ETATS FINANCIERS 2.1.1 Compte de résultat............................................................................................ Libelle 31/12/2009 30/12/2008 Ecart Variation Note A Ventes de marchandises Production vendue, bien Production vendue, services Chiffre d’affaires net Libelle 31/12/2009 30/12/2008 Ecart Variation Note B Production stockée Production immobilisée Subvention d’exploitation Reprises amortissements / Provisions Autres produits Total produit d’exploitation (I) Note A - Chiffre d'affaires Note B - Autres produits d'exploitation Note C - Charges d'exploitation Note D - Résultat financier Note E - Résultat des activités ordinaires Note F - Résultat H.A.O Note G - Résultat net 2 Novembre 2009 3 Novembre 2009 2.1.2 Actif...................................................................................................................... Libelle 31/12/2009 30/12/2008 Ecart Variation Note H Immobilisations incorporelles Note H - Charges immobilisées Note I - Immobilisations incorporelles Note J - Immobilisations corporelles Note K - Immobilisations financières Note L - Stocks Note M - Créances et emplois assimilés Note N - Trésorerie-Actif Note O - Ecart de conversion actif 4 Novembre 2009 2.1.3 Passif.................................................................................................................... Libelle 31/12/2009 30/12/2008 Ecart Variation Note P Capitaux propres Note P - Capitaux propres Note Q - Dettes financières et ressources assimilées Note R - Passif circulant Note S - Trésorerie - PASSIF Note T - Ecart de conversion passif 2.2. PERSPECTIVES D’AVENIR ET ANTICIPATION DU RISQUE DE NON CONTINUITE 3. CHANGEMENTS DE METHODE DE L’EXERCICE 4. POINTS D’AUDIT ET AJUSTEMENTS PROPOSES 4.1. AJUSTEMENTS PROPOSÉS 4.2. INCERTITUDES POUVANT AVOIR UN IMPACT SUR LES COMPTES 5 Novembre 2009 4.3. POINTS D'AUDIT RELEVÉS AU COURS DE LA MISSION 4.3.1 Observation(s) 4.3.2 Note(s) à la direction 4.3.3 Conclusion(s) 5. ELEMENTS D’APPRECIATION DU CONTROLE INTERNE 6. CONVENTIONS REGLEMENTEES 7. EVENEMENTS POSTERIEURS A LA CLOTURE 8. POINTS A SUIVRE AU COURS DES PROCHAINES INTERVENTIONS & DOCUMENTS A OBTENIR 8.1. POINTS À SUIVRE 8.2. DOCUMENTS À OBTENIR 9. OPINION SUPERVISION DE L’ASSOCIE EN CHARGE DU DOSSIER Date du rapport : Signature Nom : 6 uploads/Finance/ a2-1-note-de-synthese.pdf