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Année universitaire 2019/2020 Série n°2 : Comptabilité financière I (Le bilan &

Année universitaire 2019/2020 Série n°2 : Comptabilité financière I (Le bilan & compte) EXERCICEI A la fin de l’année N, des éléments de l’entreprise « Mehdi » sont les suivants (chiffres exprimés en DT) : Banque…………………………………………………………………………6 000 Caisse……………………………………………………….............................5 000 Emprunt bancaire…………………………………………………………….20 000 Frais préliminaires…………………………………………………………….2 000 Stock de matières premières…………………………………………………..2 500 Clients…………………………………………………………………………3 500 Matériel de transport…………………………………………………………14 000 Equipement de bureau………………………………………………………..14 000 Titres de participation………………………………………………………….2 000 Fournisseurs d’immobilisations……………………………..............................8 000 Fournisseurs d’exploitation…………………………………………………...12 000 Capital social………………………………………………………………….70 000 Installations techniques, matériel et outillage industriel……………………...18 000 Investissements en recherche & développement……………………………...22 000 Réserves………………………………………………………………………..5 000 Fonds commercial…………………………………………………………….12 000 Logiciels……………………………………………………............................27 000 CNSS…………………………………………………………………………...5 000 Débiteurs divers……………………………………………………………….. 2 000 Travail à faire : Déterminer le résultat de l’entreprise « Mehdi », la situation nette, et établir le bilan pour l’exercice N. EXERCICE II Le directeur financier de l’entreprise « Meriem », vous communique les informations suivantes concernant les éléments d’actifs, de passifs et des capitaux propres de l’année N (chiffres exprimés en DT). Capital social………………………………………………130 000 Logiciels………………………………………………….....22 000 Terrains ……………………………………………………..55 000 Constructions……………………………………………… .30 000 Matériel et outillage industriels…………………………… .24 000 Fonds commercial…………………………………………...18 000 Clients………………………………………………………...5 000 Clients-effets à recevoir……………………………………..24 000 Fournisseurs d’exploitation………………………………….25 000 Fournisseurs d’immobilisations……………………………..15 000 1 Matériel de transport………………………………………...26 000 Personnel et comptes rattachés……………………………...10 000 Placements courants………………………………………….5 000 Titres de participation……………………………………….12 000 Réserves……………………………………………………..20 000 Banque…………………………………………………….........B Caisse…………………………………………………………2 000 Résultat de l’exercice………………………………………..10 000 Equipement de bureau……………………………………….13 000 Frais préliminaires…………………………………………….2 000 Emprunts bancaires…………………………………………..40 000 Travail à faire 1) Déterminer le solde du compte « banque ». 2) Présenter les notes aux états financiers (notes au bilan). 3) Etablir le bilan. EXERCICE III En 2012, Syrine, Yassine et Ahmed, décident de créer une société à responsabilité limitée « EL MOSTAKBEL » et dont l’objet est la vente des produits cosmétiques. Les apports de chaque associé sont répartis comme suit :  L’associé Syrine apporte - Un camion : 20000 D - Ordinateurs : 3000D - banque : 7000D  L’associé Yassine apporte - Logiciel : 6000D - Bureaux et chaises : 4000D - Caisse : X  L’associé Ahmed apporte les éléments de son commerce, dont la situation se présente au 31/12/2011 comme suit : - Construction : 50000 D - Matériel de transport : 15 000 D - Equipement de bureau : 5000 D - Frais préliminaires : 5000 D - Stock de marchandise : 35 000 D - Banque : 20 000 D - Compte de l’exploitant : 80000D - Résultat de l’exercice : 20.000 D - Fournisseurs d’exploitation : 30000D 2 Travail à faire Sachant que la part de Syrine dans le capital de la SARL est de 20%, celle de Yassine est de 10%. 1) Déterminer les apports de chaque associé. 2) Calculer le montant déposé dans la caisse « X » apporté par l’associé Yassine. 3) Présenter les notes aux états financiers relatives aux : immobilisations incorporelles, immobilisations corporelles, liquidité et équivalents de liquidité. 4) Dresser le bilan d’ouverture de la société « EL MOSTAKBEL ». 3 uploads/Finance/ activite-2.pdf