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Besoins durables Ressources durables - Frais d'établissement - Investissement H

Besoins durables Ressources durables - Frais d'établissement - Investissement HT - Besoin en fonds de roulement Capital social (ou apport personnel) - Comptes courants d'associés (s'il y a lieu) - Subventions - Emprunts à moyen ou long terme Total Total Contraintes potentielles OUI NON Ne sais pas Observations Contraintes légales? Votre activité est soumise à une réglementation particulière ? Consultez la liste des activités réglementées et soumises à autorisation. Contraintes de moyens ? -Les qualifications techniques exigées pour mettre en œuvre votre idée existent dans votre environnement ? -Les sources d’approvisionnement en matières premières sont accessibles et stables ? -Les pratiques du secteur en termes de crédit client et crédit fournisseur sont soutenables pour votre projet ? Consultez les experts ou les animateurs des centres de facilitation et précisez plus la définition de votre idée en conséquence Contraintes de financement : Les niveaux de financement que vous pouvez mobiliser correspondent à la nature des investissements escomptés ? Pensez au dimensionnement correct et réaliste de wvotre projet, il doit être en cohérence avec vos moyens de financement disponibles et ceux mobilisables Besoins durables Ressources durables - Frais d'établissement - Investissement HT - Besoin en fonds de roulement Capital social (ou apport personnel) - Comptes courants d'associés (s'il y a lieu) - Subventions - Emprunts à moyen ou long terme Total Total Debit Crédit Charges An 1 An 2 An3 Produits An 1 An2 An3 CHARGES D'EXPLOITATION - Approvisionnements - Sous-traitance ACHATS FOURNITURES - Eau, électricité - Fournitures d’entretien, d’administration et diverses CHARGES EXTERNES - Loyers et charges locatives - Assurances - Entretien (locaux, matériel) - Documentation AUTRES SERVICES ET CHARGES EXTERNES - Honoraires étude, conseil -, téléphone, internet - Publicité - Frais de transport - Voyages et déplacements - Divers - impôts et taxes (hors I.B.S.) FRAIS DE PERSONNEL - Salaires et charges sociales DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS CHARGES FINANCIERES - Agios et intérêts payés - (Charges exceptionnelles) PRODUITS D'EXPLOITATION - Chiffre d'affaires PRODUITS FINANCIERS - Intérêts encaissés - (Produits exceptionnels) Bénéfice Pertes Janvier Février Mars Etc … SOLDES EN DEBUT DE MOIS (+ OU -) ENCAISSEMENTS (TTC) • EXPLOITATION - Ventes réalisées - comptant - à 60 jours - à 90 jours... - Récupération de TVA • HORS EXPLOITATION - Apport en capital - Déblocage emprunts LMT contractés - Subvention TOTAL (1) D ECAISSEMENTS (TTC) • D’EXPLOITATION - Achats effectués : paiement marchandises et matières premières) - Autres charges externes - Impôts et taxes - Frais de personnel - Charges sociales - TVA reversée - Charges financières • HORS EXPLOITATION - Remboursements d’emprunts à terme - Fournisseurs d’immobilisations TOTAL (2) Solde en fin de mois (1- 2) BESOINS (durables) N N N+ RESSOURCES N N+1 N+2 +1 2 (durables) FRAIS D’ETABLISSEMENT PROGRAMME D’INVESTISSEMENTS HT BFR AUGMENTATION DU BFR REMBOURSEMENT ANNUEL DES EMPRUNTS A TERME PRELEVEMENT EXPLOITANT (si entreprise individuelle) DISTRIBUES (si société) FONDS PROPRES QUASI FONDS PROPRES CAPACITE D’AUTOFINANCEMEN T EMPRUNTS BANCAIRES A MOYEN OU LONG TERME EXCEDENT CHIFFRE D’AFFAIRES PREVISIONNEL HT CHARGES VARIABLES CHIFFRE D’AFFAIRES – CHARGES VARIABLES = MARGE SUR COUTS VARIABLES MARGE SUR COUTS VARIABLES CHIFFRE D’AFFAIRES = TAUX DE MARGE SUR COUTS VARIABLES CHARGES FIXES -------------------------------------------------- = SEUIL DE RENTABILITE TAUX DE MARGE SUR COUTS VARIABLES EURL SARL SPA Nombre d’associes 1 seul associé Minimum : 2 Maximum : 20 Minimum : 7 Montant du capital social A partir de 100 000 DA A partir de 100 000 DA 5 MDA dans le cas de l’appel public à épargne 1 MDA sans appel public à l’épargne Dirigeants Gérant(s) : obligatoirement personne physique l’associé unique ou un tiers Gérant(s) : obligatoirement personne physique associé ou non Conseil d’administration (entre 3 et 12 membres) dont un président, personne physique obligatoirement, un directeur général éventuellement Responsabilité Des Associés Limitée aux apports Limitée aux apports Limitée aux apports Nomination Des dirigeants Décision de l’associé unique Par statuts ou en assemblée générale ordinaire (AGO) - Membres du conseil d’administration (CA) nommés par (AGO) - Président élu et DG nommés par le conseil d’administration (CA) Imposition sur Bénéfices IBS IBS IBS Prise de Décision Le gérant (possibilité de limiter ses pouvoirs s’il s’agit d’un tiers) - Le gérant pour les actes de gestion courante - L’assemblée générale ordinaire (AGO) pour les autres décisions de gestion - L’assemblée générale extraordinaire (AGE) pour les décisions modifiant les statuts - Le conseil d’administration (CA) : pour la gestion courante - L’assemblée générale ordinaire (AGO) pour les autres décisions de gestion - L’assemblée générale extraordinaire (AGE) pour les décisions modifiant les statuts Publicité légale Oui Oui oui Commissaire aux comptes Non Obligatoire si le chiffre d’affaires est inférieur à 10 Millions de DA Non Obligatoire si le chiffre d’affaires est inférieur à 10 Millions de DA Obligatoire Fin de la société L’actionnaire Unique Assemblée générale extraordinaire Assemblée générale extraordinaire uploads/Finance/ besoins-durables 1 .pdf