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NOM : HASSANI PRENOM : Ouiam MASTER : Management et stratégies des Organisation

NOM : HASSANI PRENOM : Ouiam MASTER : Management et stratégies des Organisations Devoir : Bilan financier de ALZA Q-I) Connaître l’enivrement de ALZA 1- le secteur d'activité de la société ALZA est ?  Le transport aérien  Transport collectif  Transport urbain et touristique 2- cocher les villes ou opère la société alza:  Marrakech et Agadir  Fès  Casablanca et Rabat  Tanger 3- la mobilité est :  Le nombre de déplacements par personne par jour  Le nombre de moyens de transport emprunté par l’usager  Le nombre de voyage par mois 4-Mode de transport :  Les moyens de transport que possède l’individu  La possession d’un moyen de transport  Moyens de transport offerte pour les habitants 5- Quels sont les enjeux du transport urbain pour l’économie et pour la population de Marrakech ?  Assuré un niveau optimal de mobilité pour les habitant de la ville  Assuré une diminution des couts des marchandises  Réduire la pollution et la congestion des routes en ville  Réduire le nombre d’accidents en ville  Réduire le durée réservé au transport en ville Q-II) Diagnostic Financier ALZA : 1/ LE BILAN FINANCIER : Eléments du retraitement : (chiffre en DHs) Actif à +1an Actif à -1an Capitaux Pro. Dette à Plus 1an Dettes M.C. T Totaux du bilan comptable (Net) en 2018 en Milliers de DHs 61 507 120 868 89 381 23 200 69 794 1 Immobilisations. en non valeurs : 52 400 dh -52400 -52400 2 Fonds de commerce + value : 300 000dh 300000 300000 3 Créances de l’actif immobilise a moins d’un an : 120 000 dh -120000 120000 4 Créances de l’actif circulant à plus d’un an : 150 000 dh 150000 -150000 5 Créance irrécouvrable : 20 000dh -20000 -20000 6 Ecart de conversion actif (partie immobilisé) : 10 000dh -10000 -10000 7 Dettes du passif circulant à plus d’un an : 50 000dh 50000 -50000 8 Dettes de financement à moins d’un an : 100 000dh -100000 100000 9 30% des stocks sont considéré comme stocks outils : 983 082dh 294924,6 -294924,6 10 Le compte d’associés est bloqué pendant deux ans : 41 000dh 41000 -41000 2/ LE BILAN FONCTIONNEL : Q-III). Les ratios : Nom du Ratios Rapport 2018 Commentaire Ratios du financement permanent Ressources permanentes Actif immobilisé 125% L’entreprise a un équilibre car les ressources stables financent totalement les emplois stables et dégage une marge de sécurité pour la couverture de besoin de financement de son cycle d’exploitation. Ratios d’autonomie financière Capitaux propres Capitaux permanents 80% L’entreprise est indépendante vis-à-vis ses créanciers Ratio de la liquidité générale Actif -1an Dettes -1an 200% L’entreprise est capable de remboursé ses dettes à CT en liquidant son actif circulant, la situation est satisfaite. Rentabilité financière Résultat net de l'exercice Capitaux propres Négative 11 Titre et valeur de participation sont facilement négociables à court terme Pour une valeur de 35 000dh -35000 35000 12 Le résultat net de l’exercice sera affecté comme suit : 5% réserve légale dans la limite du 10% du capital ; 30% distribue comme des dividendes. Le reste sera affecté aux réserves. (RESULTAT NET : -5799 100 dh ) -1739730 1739730 13 Totaux Bilan Patrimonial 589031,6 -189056,6 -1391749 -67800 1859524 14 Total Actif 399975 Total passif 399975 BILAN FINANCIER EN POURCENTAGE % 147,27% -47,27% -347,96% -16,95% 464,91% BILAN FONCTIONNEL : ACTIF MONTANT PASSIF MONTAN T Actif +1an 589031,6 Capitaux propre -1391749 Actif -1an -189056,6 Dette à plus d'un an -67800 Dette à CMT 1859524 TOTAL ACTIF 399975 TOTAL PASSIF 399975 Fond de roulement FP - AI -2048580,6 Besoin de fond de roulement AC - PC -2048580,6 Trésorerie net FR - BFR 0 Commentaire : FR la situation est critique ,l'entreprise n'a pas suffisamment de ressources financières pour supporter la totalité de ses investissements BFR L’activité est autofinancée, Les ressources d’exploitation sont supérieures aux emplois d’exploitation. L’entreprise n’a alors pas de besoin financier et l’excédent généré permettra d’alimenter sa trésorerie nette. TN les ressources couvrent tout juste les besoins de l'entreprise. Cette situation est délicate, car toute variation au niveau du fonds de roulement ou du BFR pourrait mener à une trésorerie nette négative uploads/Finance/ bilan-financier-alza.pdf