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Institut Supérieure des Etudes Technologiques de Siliana Enseignante : CHAREF F

Institut Supérieure des Etudes Technologiques de Siliana Enseignante : CHAREF FAHIMA MAF21 Série d’exercice : analyse financière Exercice1 Le bilan comptable de la ste R&T, se présente comme suit au 31/12/2021 Actif montant Capitaux propres et passifs montant Actif immobilisé :  Immobilisations corporelles  Immobilisations en non valeurs  Immobilisations financières Fonds de commerce Actif circulant : Stocks Créances Titres et valeurs de placements Trésorerie actif : Banques Caisses 37000 350000 10000 1000 186000 100000 50000 36000 18000 10000 8000 Capitaux propres : Capital Réserves Résultat net Emprunts de financement Passifs circulant : Fournisseurs et comptes rattachés Autres passifs courant Trésorerie passif 501000 336000 66000 15000 40000 35000 5000 8000 Total actif 565000 Total capitaux propres &passifs 565000 L’entreprise envisage de réaliser un important investissement au cours de l’exercice 2022, en usant à l’emprunt bancaire. Institut Supérieure des Etudes Technologiques de Siliana Enseignante : CHAREF FAHIMA MAF21 Avant de décider de lui accorder le montant du l’emprunt demandé, le banquier désire savoir :  Si l’entreprise est solvable c.à.d, peut être régler l’ensemble de ses dettes en réalisant ses actifs.  Si elle ne court pas le risque de faillite à court terme : disposera-t-elle de liquidité suffisante pour régler les dettes qui viennent à l’échéance ? Le diagnostic financier ressort la situation suivante : Les immobilisations corporelles peuvent etre revendues pour 38000, Les stocks ne valent en fait que 80000 Les TVP peuvent etre cédés immédiatement pour 40000 Le résultat de 2021sera réparti en : Réserves : 60% Dividendes : 40% Un emprunt de 10000 vient à échéance dans un mois Une dette fournisseur de 10000 ne sera réglée avant un an Le fonds de commerce été créé par elle-même Travail à faire : 1) Présenter le bilan financier condensé ( 4 masses à l’actif, 3 masses au passif. 2) Calculer le FRP Exercice 2 : Institut Supérieure des Etudes Technologiques de Siliana Enseignante : CHAREF FAHIMA MAF21 Le bilan comptable de la sté somo se présente comme suit : Actifs montan t Capitaux propres et passifs montant Immo corp Immo finan Immo en non valeurs Stocks Clients et cptes rattachés TVP Banque caisse 69000 17600 1000 73000 64000 25000 15000 5400 Capital social Réserves légales Rt net Emprunts de financement Prov pur risque et charge Dette frs 100000 14000 14000 36000 22000 84000 total 270000 total 270000 Extrait d’évaluation des éléments du bilan : Les stocks ont une valeur réelle de 65000 dont un stock outil de 25000 Des actions achetées 10000 sont difficilement négociables à moins d’un an, le reste des titres et valeurs de placement eéalisableimmédiatement Les immobilisations corporelles comprennent un terrain acquis pour 50000 et dont la valeur réelle est estimée à 65000 Des effets à recevoir d’un montant de 24000 sont escomptables dans la limite de 12000  Après répartition de Rt net, il sera réparti entre : 60% mis en réserves 40% en dividendes Une dette fournisseur de 14000 est à échéance de 14 mois Institut Supérieure des Etudes Technologiques de Siliana Enseignante : CHAREF FAHIMA MAF21 Les provisions pour risque et charge sont sincères et correspondent à un risque lointain , sauf une provision de 4000 correspondant à un risque de moins de 3 mois. uploads/Finance/ serie-af.pdf