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Modèle 100/IS/N PIECES ANNEXES A LA DECLARATION FISCALE Raison sociale : INJAZ

Modèle 100/IS/N PIECES ANNEXES A LA DECLARATION FISCALE Raison sociale : INJAZ SAKANE SARL Article I.S. 35550475 Identification T.V.A. 2203076 Adresse : 134, BD ZERKTOUNI CASABLANCA A CASABLANCA le 31-Mar-07 Signature CADRE RESERVE A L'ADMINISTRATION Numéro d'Enregistrement de la Déclaration : Date : Signature N.B : Les tableaux de 1 à 14 sont conformes aux états prévus par la loi n° 9.88 relative aux obligations comptables des commerçants promulguée par le Dahir n° 1.92..138 du 3 Joumada II 1413 (15.12.1992) 2006 IMPOT SUR LES SOCIETES (Modèle Comptable Normal) Tableau n°1 BILAN ( ACTIF ) INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 ACTIF EXERCICE EXERCICE Brut Amortissements Net PRECEDENT et Provisions Net IMMOBILISATION EN NON VALEUR (a) 22,960.00 16,916.60 6,043.40 4,646.66 Frais préliminaires 22,960.00 16,916.60 6,043.40 4,646.66 Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations A IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (b) 39,050.00 3,407.50 35,642.50 C Immobilisations en recherche et développement 39,050.00 3,407.50 35,642.50 T Brevets, marques, droits et valeurs similaires I Fonds commercial F Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (c) 14,830,183.22 750,342.05 14,079,841.17 2,569,670.56 Terrains I Constructions M Installations techniques, matériel et outillage 13,564,493.16 615,354.25 12,949,138.91 2,406,831.70 M Matériel de transport 1,029,825.82 108,004.12 921,821.70 106,166.89 O Mobiliers, matériel de bureau et aménagements divers 235,864.24 26,983.68 208,880.56 56,671.97 B Autres immobilisations corporelles I Immobilisations corporelles en cours L IMMOBILISATIONS FINANCIERES (d) 114,256.78 114,256.78 12,300.00 I Prêts immobilises S Autres créances financières 97,756.78 97,756.78 12,300.00 E Titres de participation 16,500.00 16,500.00 Autres titres immobilisés ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (e) Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes de financement TOTAL I ( a+b+c+d+e) 15,006,450.00 770,666.15 14,235,783.85 2,586,617.22 STOCKS (f) 11,007,839.10 11,007,839.10 1,274,530.72 Marchandises Matières et fournitures consommables 679,247.97 679,247.97 A Produits en cours 10,110,980.13 10,110,980.13 1,274,530.72 C Produits intermédiaires et produits résiduels T Produits finis 217,611.00 217,611.00 I CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (g) 16,718,095.96 16,718,095.96 7,040,825.99 F Fournis. débiteurs, avances et acomptes 32,835.67 32,835.67 320,000.00 Clients et comptes rattachés 10,061,129.53 10,061,129.53 4,654,650.69 C Personnel I Etat 5,031,803.96 5,031,803.96 1,727,162.41 R Comptes d'associés C Autres débiteurs 1,519,936.64 1,519,936.64 U Compte de régularisation actif 72,390.16 72,390.16 339,012.89 L TITRES ET VALEUR DE PLACEMENT (h) A N ECART DE CONVERSION - ACTIF (i) T ( Eléments circulants ) TOTAL II ( f+g+h+i) 27,725,935.06 27,725,935.06 8,315,356.71 T TRESORERIE - ACTIF 2,245,650.73 2,245,650.73 25,689.56 R Chèques et valeurs à encaisser E Banques, T.G & CP 2,080,760.79 2,080,760.79 19,046.18 S Caisses, régies d'avances et accréditifs 164,889.94 164,889.94 6,643.38 O TOTAL III 2,245,650.73 2,245,650.73 25,689.56 TOTAL GENERAL I+II+III 44,978,035.79 770,666.15 44,207,369.64 10,927,663.49 Tableau n°1 BILAN ( PASSIF ) INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 PASSIF Exercice Exercice Précèdent CAPITAUX PROPRES Capital social ou personnel (1) 2,000,000.00 1,000,000.00 moins: Actionnaires, capital souscrit non appelé dont versé F Prime d'émission, de fusion, d'apport I Ecarts de réévaluation N Réserve légale 270.69 A Autres réserves N Report à nouveau (2) 5,143.15 -182,676.89 C Résultat nets en instance d'affectation (2) E Résultat net de l'exercice (2) 1,294,240.29 188,090.73 M TOTAL DES CAPITAUX PROPRES (a) 3,299,654.13 1,005,413.84 E CAPITAUX PROPRES ASSIMILES (b) N Subventions d'investissement T Provisions réglementées P DETTES DE FINANCEMENT (c) E Emprunts obligataires R Autres dettes de financement M A PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (d) N Provisions pour charges E Provisions pour risques N ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (e) T Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement TOTAL I ( a+b+c+d+e ) 3,299,654.13 1,005,413.84 P DETTES DU PASSIF CIRCULANT (f) 40,907,715.51 8,353,823.79 A Fournisseurs et comptes rattachés 23,631,133.33 5,454,144.61 S Clients créditeurs, avances et acomptes 4,500,000.00 S Personnel 183,644.50 27,936.00 I Organismes sociaux 848,412.69 414,643.22 F Etat 2,579,679.05 645,852.77 Comptes d'associés 8,543,973.34 1,294,253.34 C Autres créanciers 620,872.60 516,993.85 I Comptes de régularisation - passif R AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (g) C ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (h)( Eléments circulants ) U TOTAL II ( f+g+h ) 40,907,715.51 8,353,823.79 T TRESORERIE PASSIF 1,568,425.86 R Crédits d'escompte E Crédit de trésorerie S Banques ( soldes créditeurs ) 1,568,425.86 O TOTAL III 1,568,425.86 TOTAL I+II+III 44,207,369.64 10,927,663.49 (1) Capital personnel débiteur (2) Bénéficiaire (+) . déficitaire (-) Tableau n°2 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 OPERATIONS Totaux de Totaux de Propres à Concernant les L'exercice L'exercice L'exercice exercices précédants Précédant 1 2 3 = 1 + 2 4 I PRODUITS D'EXPLOITATION Ventes de marchandises 613,515.50 613,515.50 Ventes de biens et services produits 97,934,050.67 97,934,050.67 39,991,131.18 Chiffres d'affaires 98,547,566.17 98,547,566.17 39,991,131.18 E Variation de stock de produits 1,592,336.41 1,592,336.41 1,274,530.72 X Immobilisations produites pour l'Ese p/elle même P Subvention d'exploitation L Autres produits d'exploitation O Reprises d'exploitation; transfert de charges I TOTAL I 100,139,902.58 100,139,902.58 41,265,661.90 T II CHARGES D'EXPLOITATION A Achats revendus de marchandises T Achats consommés de matières et de fournitures 78,078,917.31 302,792.82 78,381,710.13 33,354,303.05 I Autres charges externes 5,264,794.52 5,264,794.52 2,710,271.93 O Impôts et taxes 16,815.50 16,815.50 73.25 N Charges de personnel 13,372,312.77 158,995.61 13,531,308.38 4,803,385.84 Autres charges d'exploitation Dotations d'exploitation 639,424.25 639,424.25 125,674.42 TOTAL II 97,372,264.35 461,788.43 97,834,052.78 40,993,708.49 III RESULTAT D'EXPLOITATION ( I - II ) 2,305,849.80 271,953.41 IV PRODUITS FINANCIERS F Produits des titres de participation et I autres titres immobilisés N Gains de change 12,150.49 12,150.49 A Intérêts et autres produits financiers N Reprises financières; transferts de charges C TOTAL IV 12,150.49 12,150.49 I V CHARGES FINANCIERES E Charges d'intérêts 108,196.00 108,196.00 6,124.83 R Pertes de change 810.00 810.00 Autres charges financières Dotations financières TOTAL V 109,006.00 109,006.00 6,124.83 VI RESULTAT FINANCIER ( IV - V ) -96,855.51 -6,124.83 VII RESULTAT COURANT ( III - V I) 2,208,994.29 265,828.58 1) Variation de stocks : stocks final - stocks initial ;augmentation (+) ;diminution (-) 2) Achats revendus ou consommes : achats - variation de stocks. Tableau n°2 COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES ( HORS TAXES ) (suite) INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 OPERATIONS Totaux de Totaux de Propres à Concernant les L'exercice L'exercice L'exercice exercices précédants Précédant 1 2 3 = 1 + 2 4 VII RESULTAT COURANT ( Report ) 2,208,994.29 265,828.58 VIII PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisations 806,710.60 806,710.60 N Subventions d'équilibre O Reprises sur subventions d'investissement N Autres produits non courants 22,314.28 22,314.28 Reprises non courantes; transferts de charges C TOTAL VIII 829,024.88 829,024.88 O IX CHARGES NON COURANTES U Valeurs nettes d'amortissements des 799,351.49 799,351.49 R immobilisations cédées A Subventions accordées N Autres charges non courantes 27,651.39 27,651.39 5,462.85 T Dotations non courantes aux amortiss. et provision TOTAL IX 827,002.88 827,002.88 5,462.85 X RESULTAT NON COURANT ( VIII- IV ) 2,022.00 -5,462.85 XI RESULTAT AVANT IMPOTS ( VII+ X ) 2,211,016.29 260,365.73 XII IMPOTS SUR LES RESULTATS 916,776.00 916,776.00 72,275.00 XIII RESULTAT NET ( XI - XII ) 1,294,240.29 188,090.73 XIV TOTAL DES PRODUITS ( I + IV + VIII ) 100,981,077.95 41,265,661.90 XV TOTAL DES CHARGES ( II + V + IX + XII ) 99,686,837.66 41,077,571.17 XVI RESULTAT NET ( XIV - XV ) 1,294,240.29 188,090.73 Tableau n° 3 PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 INTITULES MONTANT MONTANT I. RESULTAT NET COMPTABLE * Bénéfice net 1,294,240.29 * Perte nette 0.00 II. REINTEGRATIONS FISCALES 1,325,117.11 1. Courantes 1,297,632.87 -IS 916,776.00 -CREDIT BAIL 11,730.67 -Charges antérieures 302,792.82 -Autres Charges antérieures 66,333.38 - 2. Non courantes 27,484.24 -PENALITES 27,484.24 - III. DEDUCTIONS FISCALES 1. Courantes - - - - 2. Non courantes - - - Total 2,619,357.40 0.00 IV. RESULTAT BRUT FISCAL Bénéfice brut si T1 > T2 (A) 2,619,357.40 Déficit brut fiscal si T2 > T1 (B) V. REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES (C) (1) * Exercice n - 4 * Exercice n - 3 * Exercice n - 2 * Exercice n - 1 0.00 VI. RESULTAT NET FISCAL Bénéfice net fiscal (A - C) 2,619,357.40 ou déficit net fiscal (B) 0.00 Montants VII. CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII. CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER * Exercice n - 4 * Exercice n - 3 * Exercice n - 2 * Exercice n - 1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A) * IMPOT SUR LES SOCIETES : 0*35% =0 * COTISATION MINIMALE : * CHIFFRE D'AFFAIRE : 0 * PRODUITS FINANCIERS : 0 0 *,05%=0 DONC PAIEMENT DE LA COTISATION MINIMALE Tableau N° 4 TABLEAU DES IMMOBILISATIONS AUTRES QUE FINANCIERS INJ.SAKANE Exercice cloturé au 31/12/2006 MONTANT BRUT AUGMENTATION DIMINUTION MONTANT NATURE DEBUT EXERCICE Acquisition Production par l'entrepriseVirement Cession Retrait virement BRUT pour elle même FIN EXERCIE IMMOBILISATION EN NON-VALEURS 13,940.00 9,020.00 22,960.00 * Frais préliminaires 13,940.00 9,020.00 22,960.00 * Charges à répartir sur plusieurs exercices * Primes de remboursement obligations 13,940.00 9,020.00 22,960.00 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES * Immobilisation en recherche et développement * Brevets, marques, droits et valeurs similaires * Fonds commercial * Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES 2,514,323.72 12,937,915.59 14,830,183.22 * Terrains * Constructions * Installations techniques, matériel et outillage 2,514,323.72 11,849,520.93 799,351.49 13,564,493.16 * Matériel de transport 114,021.07 915,804.75 1,029,825.82 * Mobilier, matériel de bureau et aménagement 63,274.33 172,589.91 235,864.24 * Autres immobilisations corporelles Informatique * Immobilisations corporelles en cours Tableau n°5 ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G) I - TABLEAU DE FORMATION DU RESULTAT uploads/Finance/ cas-licence-bilan-final-injaz-sakane-2006.pdf