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Corrigé TD1 Exercice 1 AC1- Caisse & avoirs auprès de la BCT, CCP & TGT 31/12/2

Corrigé TD1 Exercice 1 AC1- Caisse & avoirs auprès de la BCT, CCP & TGT 31/12/2014 31/12/2013 Caisses en dinars 1 453 3 858 Caisse en devises 619 708 Avoirs en dinars auprès de la BCT 5 232 15 948 Avoirs en devises auprès de la BCT 41 161 13 960 Total 48 465 34 474 AC2- Créances sur les établissements bancaires & financiers 31/12/2014 31/12/2013 Avoirs chez les Banques 4 628 12 242 Placements en dinars sur le Marché Monétaire 0 17 272 Créances sur les établissements de leasing 27 205 35 715 Total 31 833 65 229 AC3- Créances sur la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Crédits à la clientèle 960 246 856 470 Créances clients impayées 172 940 122 840 Intérêts courus & non échus sur créances clients 2 590 5 246 Comptes clients débiteurs (découvert) 166 669 129 821 Total brut des créances sur la clientèle 1 302 444 1 114 376 A déduire couverture -170 660 -146 429 - Provisions individuelles -93 589 -81 144 - Provisions collectives -6 765 -5 377 - Agios réserves -70 306 -59 908 Total net des créances sur la clientèle 1 131 784 967 947 AC4- Portefeuille-titres commercial 31/12/2014 31/12/2013 Bons de trésor 40 945 14 400 Titres de transaction SICAV 9 000 7 000 Total 49 944 21 400 AC5- Portefeuille d'investissement 31/12/2014 31/12/2013 Titres de participations 38 474 41 986 Total 38 474 41 986 AC6- Valeurs immobilisées 31/12/2014 31/12/2013 Immobilisations (valeur brute) 46 385 35 758 Amortissements cumulés -17 949 -14 268 Provisions pour dépréciation des immobilisations -351 -351 Valeur comptable nette des immobilisations 28 085 21 139 AC7- Autres actifs 31/12/2014 31/12/2013 Débiteurs divers et autres actifs 28 384 28 261 Total 28 384 28 261 Total des actifs 1 356 969 1 180 436 PA1- Banque centrale et CCP 31/12/2014 31/12/2013 1 Avoirs de la BCT auprès de la Banque 16 593 Emprunts auprès de la BCT 124 000 41 000 Total 124 016 41 594 PA2- Dépôt & avoirs des établissements bancaires & financiers 31/12/2014 31/12/2013 Emprunts en dinars sur le Marché Monétaire 4 801 25 000 Emprunts en devises sur le Marché Monétaire 0 19 542 Avoirs des établissements bancaires & financiers 78 638 Total 4 879 45 181 PA3- Dépôt & avoirs de la clientèle 31/12/2014 31/12/2013 Comptes courants ordinaires de la clientèle 180 165 147 369 Comptes d’épargne de la clientèle 72 798 63 490 Comptes des non résidents en devises 31 292 35 215 Comptes indisponibles 2 091 12 446 Comptes de dépôts à terme 568 458 526 377 Total 854 805 784 896 PA4- Emprunts & ressources spéciales 31/12/2014 31/12/2013 Emprunt Obligataire 97 337 112 070 Emprunt BAD 5 470 8 205 Ligne Italienne 4 882 4 803 Emprunt BEI 86 471 156 Total 194 160 125 234 PA5- Autres passifs 31/12/2014 31/12/2013 Créditeurs divers 2 729 2 420 Charges à payer 5 262 4 441 Produits constatés d’avance 2 184 1423 Comptes de régularisation 10 263 28 498 Provisions pour congés à payer 4 763 3117 Provisions pour risques et charges 1 247 788 Total 26 448 40 687 Capitaux propres 31/12/2014 31/12/2013 Capital 100 000 100 000 Réserve légale 9 056 8 879 Autres réserves 57 616 55 390 Résultats reportés -24 100 -20 350 Résultat net de la période 10 090 -1 073 Total 152 661 142 845 Total des CP & Passifs 1 356 969 1 180 437 2 Exercice 2: 1) Bilan au 31 décembre 2016: Notes 31/12/ 2016 Actifs : AC 1 CAISSE ET AVOIRS AUPRES DE LA BC, CCP ET TGT 2 160 850 AC 3 CREANCES SUR LA CLIENTELE 1 44 660 200 AC 5 PORTEFEUILLE TITRES D’INVESTISSEMENT 300 000 AC 6 VALEURS IMMOBILISEES 11 847 850 Total Actifs 58 968 900 Passifs : PA 2 DEPOTS ET AVOIRS DES ETABLISSEMENTS BANCAIRES ET FINANCIERS 12 800 000 PA 3 DEPOTS ET AVOIRS DE LA CLIENTELE 450 000 PA 5 AUTRES PASSIFS 459 150 Total passifs 13 709 150 Capitaux propres : CP 1 CAPITAL 50 000 000 CP 6 RESULTAT DE L'EXERCICE -4 740 250 Total capitaux propres 45 259 750 Total Capitaux propres et passifs 58 968 900 Etat de résultat au 31 décembre 2016: Notes 31/12/ 2016 Produits d’exploitation bancaires PR1 INTERETS ET REVENUS ASSIMILES 2 4 540 000 PR2 COMMISSIONS 25 000 PR4 REVENUS DU PORTEFEUILLE D'INVESTISSEMENT 22 000 Total Produits d’exploitation bancaires 4 587 000 Charges d’exploitation bancaire CH1 INTERETS ENCOURUS ET CHARGES ASSIMILES 3 441 440 Total Charges d’exploitation bancaires 3 441 440 Autres postes de produits et charges CH4/PR5 DOTATION /REPRISE SUR PROVISIONS CREANCES 2 125 000 CH6 FRAIS DE PERSONNEL 2 517 660 3 CH8 DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS 1 234 000 RESULTAT D’EXPLOITATION -4 731 100 Impôt sur les bénéfices 9 150 Résultat net de l’exercice -4 740 250 Etat des engagements hors bilan au 31 décembre 2016 HB4 Engagements de financements donnés : 2 250 000 DT 2) NOTE 1 :AC3 Créances sur la clientèle Crédits commerciaux et industriels 34 856 050 Intérêts et commissions courus et non échus 1 150 000 Intérêts et commissions courus et échus 3 600 000 Comptes ordinaires débiteurs de la clientèle 3470000 Créances douteuses 4 350 000 Intérêts et autres produits réservés (640 850) Provisions sur crédits à la clientèle (2 125 000) TOTAL 44 660 200 NOTE 2 : PR1 Intérêts et revenus assimilés Intérêts sur crédits à la clientèle 4 200 000 Intérêts sur comptes ordinaires débiteurs de la clientèle 340 000 TOTAL 4 540 000 4 uploads/Finance/ corrige-serie-1 4 .pdf