Remerciez-le!

Remerciez @Admin pour avoir partagé cet document gratuitement, de la manière la plus simple, en partageant sur les réseaux sociaux.

Exemple de rapport d’analyse financière du logiciel DIAG Finance avec commentai

Exemple de rapport d’analyse financière du logiciel DIAG Finance avec commentaires explicatifs Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 2- Concernant ce dossier Choix des paramètres • Cet exemple de rapport a été généré en fonction de choix de l’utilisateur, à partir de trois liasses fiscales, des données sectorielles (Code NAF), et des données de conjoncture du logiciel DIAG Finance. • DIAG Finance peut produire de simples synthèses allant de deux à six pages, ou des rapports plus conséquents comprenant des commentaires partiels ou complets sur différents aspects de la rentabilité, des équilibres financiers, par exemple, ou encore des scores, Banque de France, Conan Holder, etc. Contenu Une synthèse des points essentiels : « le film de l’année »………….Pages 6 à 8 Une synthèse plus détaillée : les « Eléments de base »……..……….Pages 9 à 14 Des commentaires détaillés, suivis par l’analyse des scores et des Etats financiers……. …………………………………. Page 15 à 36 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 3- 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 4- ANALYSE FINANCIERE Société : DEMO SA Années 2004 à 2006 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 5- SOMMAIRE Exemple de rapport d’analyse financière ........................................................................1 DIAG Finance..............................................................................................................1 Concernant ce dossier.....................................................................................2 Une synthèse des points essentiels : « le film de l’année »………….Pages 6 à 8...................2 I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX................................................................................................6 I.A. L'ENTREPRISE........................................................................................................................6 I.B. CRITERES DE COMPARAISON............................................................................................6 I.C. TABLEAUX DE PRESENTATION DES CALCULS..............................................................6 II. ELEMENTS DE BASE.................................................................................................................10 III. COMMENTAIRES DETAILLES................................................................................................16 III.A. ACTIVITE............................................................................................................................16 III.B. RENTABILITE.....................................................................................................................18 III.C. EQUILIBRES FINANCIERS...............................................................................................23 III.D. ETUDE DU BFR NORMATIF............................................................................................33 IV. ANALYSE DES SCORES............................................................................................................34 IV.A. SCORE Z BANQUE DE FRANCE.....................................................................................35 IV.B. SCORE Z CONAN HOLDER..............................................................................................36 IV.C. DIAGNOSTIC......................................................................................................................36 VI. GLOSSAIRE................................................................................................................................37 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Un dossier d’analyse = 2 à 120 pages Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 6- I. RENSEIGNEMENTS GENERAUX I.A. L'ENTREPRISE Dénomination sociale : DEMO SA Capital social : 5 000 100 € Adresse : 2, rue de l' Eglise 75012 PARIS Téléphone : 01 40 09 16 50, 01 40 09 16 43 Fax : 01 40 09 16 51 Siret : 390 791 210 00021 Activité principale : fabrication de machine Code d'activité : D33B Année de création : 1985 I.B. CRITERES DE COMPARAISON L'exercice 2005 dure 12 mois alors que l'exercice 2004 dure 11 mois. Un correctif est par conséquent appliqué aux calculs (et donc aux commentaires associés) des évolutions dans le temps de certaines grandeurs financières (en excluant notamment les ratios et autres pourcentages) en les normalisant suivant une base mensuelle. Ce correctif est rendu explicite, soit par un renvoi associé aux tableaux, soit par la mention "en valeur corrigée" utilisée dans les commentaires relatifs aux évolutions. Un correctif est également appliqué aux calculs des délais de rotation exprimés en jours (Délais clients, fournisseurs, etc.) I.C. TABLEAUX DE PRESENTATION DES CALCULS Dans les tableaux, les cases grisées correspondent soit aux données qui ne s'appliquent pas à l'activité de l'entreprise, soit aux données pour lesquelles nous ne possédons pas les renseignements nécessaires. Les tableaux sont exprimés en Milliers d'euros (symbole K€), à l'exception des bilans et comptes de résultat détaillés ainsi que des détails des retraitements comptables qui sont exprimés en euros. Lorsque des retraitements ont été effectués, les valeurs provenant de ces retraitements apparaissent en souligné dans les tableaux. 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Système intelligent corrige les exercices variables Utile pour l’analyse sectorielle Méthodologie d’analyse Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 7- SYNTHESE DU COMPTE DE RESULTAT (LE FILM DE L'ANNEE) Activité Vous Secteur (K€) 2005 2006 2005/2006 CHIFFRE D'AFFAIRES  3 839 3 084 -0.2 % MARGE GLOBALE  2 876 2 329 4.0 % • Le chiffre d'affaires de votre société s'est détérioré (de 19,7 %, soit -756 K€) sur le dernier exercice. Cette évolution médiocre est moins bonne que celle de votre secteur d'activité. SHAPE \* MERGEFORMAT SHAPE \* MERGEFORMAT • Votre marge globale est en détérioration (de 19,0 %, soit -547 K€). Gestion Vous Secteur (K€) 2005 2006 2005/2006 VALEUR AJOUTEE  2 569 2 936 2.5 % CHARGES DE PERSONNEL  1 566 1 408 5.0 % E.B.E  861 1 358 3.0 % 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 En valeur KE 0 1000 2000 3000 4000 5000 2004 2005 2006 En évolution % -5 -10 -15 -20 0 2005 2006 Analyse sectorielle Fiche de synthèse simplifiée Représentation imagée Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 8- • Votre valeur ajoutée produite s'est améliorée (de 14,3 %, soit +367 K€) sur l'exercice écoulé alors que le secteur a stagné. • Les charges de personnel sont en sensible diminution (de 10,1 %, soit -158 K€). • L'excédent brut d'exploitation de votre entreprise s'est fortement amélioré (de 57,8 %, soit +497 K€) au cours du dernier exercice alors que le secteur a stagné. Rentabilité Vous Secteur (K€) 2005 2006 2005/2006 RESULTAT NET  88 -838 3.0 % C.A.F  1 192 1 388 3.5 % • Le résultat net de la société s'est fortement détérioré (de 926 K€) sur le dernier exercice : l'entreprise est devenue déficitaire. • La capacité d'autofinancement s'est améliorée (de 16,4 %, soit +195 K€) sur le dernier exercice alors que le secteur a stagné. 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Eléments très synthétiques, les commentaires sont très simples Hauts et bas de pages créés automatiquement Commentaires intelligents Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 9- SYNTHESE DU BILAN (RICHESSE DE L'ENTREPRISE) HAUT DE BILAN K€ 2005 2006 Ressources propres  3 554 5 033 + Capitaux empruntés  1 301 2 132 = RESSOURCES  4 856 7 165 - Immobilisations brutes  4 627 6 988 = FONDS DE ROULEMENT  229 177 • Le fonds de roulement de la société s'est sensiblement dégradé (de 22,6 %, soit -52 K€). ACTIF/PASSIF K€ 2005 2006 Stocks  892 999 + Créances clients  522 198 + Autres créances  261 430 - Dettes fournisseurs  697 474 - Autres dettes  314 253 = BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT  615 714 • Votre besoin en fonds de roulement est en sensible progression (de 16,2 %, soit +100 K€) au cours du dernier exercice. Il y a donc là un besoin de ressources se faisant au détriment de la trésorerie et qui est aggravé par la diminution du fonds de roulement. 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Les commentaires deviennent un peu plus complexes Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 10- II. ELEMENTS DE BASE II.A. ACTIVITE ET RENTABILITE K€ 2004 Sect 2005 Sect 2006 Sect CHIFFRE D'AFFAIRES H.T. 4 047 3 839 3 084 Taux de marge globale (%) 59,7 74,9 75,5 VALEUR AJOUTEE 2 223 2 569 2 936 Taux de valeur ajoutée (%) 46,9 0 59,4 0 68,9 0 Charges de personnel 1 347 1 566 1 408 Charges de personnel / V.A (%) 60,6 68 61,0 68 48,0 68 Productivité de la main d'oeuvre 405 41 543 41 621 42 Productivité équip. corporel (%) 135,6 71,7 135,6 60,0 165,6 Taux marge brute d'exploit. (%) 19,4 8,2 22,4 8,2 44,1 8,2 Rentab. brute capital d'exploit.(%) 17,0 15,1 16,3 15,1 17,2 16,1 Rentab. nette capital d'exploit.(%) -1,9 8,2 -1,0 8,2 -0,2 8,2 EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION 787 861 1 358 Frais financiers / V.A (%) 4,9 4 7,7 4 7,2 6 Immobilisations brutes 3 898 4 627 6 988 E.B.E après frais financiers 678 663 1 147 Variation E.B.E / Variation Immo. 10,2 21,1 EXCEDENT NET D'EXPLOITATION -90 -53 -14 RESULTAT DE L'EXERCICE 30 88 -838 CHIFFRE D'AFFAIRES 01/09/2007 - Société DEMO SA - Années 2004 à 2006 Tableau facultatif : si on le supprime, les commentaires sont plus étoffés Analyse paramètrable de 1 à 3 ans Reprise des données sectorielles Analyse réalisée par (utilisateur) - Page 11- RENTABILITE • Le chiffre d'affaires de la société a continué à se détériorer nettement (de 19,7 %, soit -756 K€), avec en outre une tendance à l'accélération. Cette évolution est due essentiellement à celle de la production vendue de biens. Cette évolution médiocre est moins bonne que celle de votre secteur d'activité. En effet celui-ci (fabrication de machines à laver le linge) a évolué en moyenne de -0,2 % au cours de l'année 2006. • La valeur ajoutée produite a poursuivi l'amélioration (de 14,3 %, soit +367 K€) observée sur l'ensemble de la période (5,9 % en 2005). Sur le dernier exercice, l'amélioration constatée est à comparer à la stagnation du secteur. Cette évolution est due essentiellement à celle de la production immobilisée et des achats de matières premières. • Le taux de valeur ajoutée de la société s'est sensiblement amélioré (de 16,0 %) sur l'exercice écoulé, poursuivant la tendance observée sur la période précédente (26,8 % en 2005). Il est, en valeur absolue sur le dernier exercice, nettement meilleur que celui constaté dans votre secteur professionnel. • Vos charges uploads/Finance/ exemple-de-rapport-d-analyse-financiere-selon-le-soft-diag.pdf