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Page 1 sur 14 SOMMAIRE 1- Objet de l’étude……………………………………………………………………………………….03

Page 1 sur 14 SOMMAIRE 1- Objet de l’étude……………………………………………………………………………………….03 2- Présentation de l’entreprise…………………………………………………………………...........03 02.01. Identité………………………………………………………………………………............03 02.02. Localisation…………………………………………………………………………............03 02.03. Domiciliation bancaire……………………………………………………………………...03 02.04. Comptabilité…………………………………………………………………………………03 02.05. Communication………………………………………………………………....................03 02.06. Dirigeants…………………………………………………………………………………....03 02.07. Ressources Humaines………………………………………………………....................04 02.08. Investissements existants...........................................................................................05 02.09. Fonction commerciale................................................................................................05 02.10. Politique de produit………………………………………………………….....................06 02.11. Politique de distribution..............................................................................................06 02.12. Gestion financière…………………………………………………………………………..06 3- Analyse des états financiers de l’entreprise : années n-3 à n-1………………………………...07 03.01. Bilans financières n-3 à n-1, présentés en tableau et suivis d’explications………….07 03.02. Bilans retraités n-3 à n-1…………………………………………………………………..07 03.03. Activité- Rentabilité- TCR (n-3 à n-1)………………….…………………………………08 4- Vision et axes stratégiques de développement de l’entreprise………………………………….09 5- Présentation du projet d’investissement…………………………………………………………...09 05.01. Objet et justification de l’investissement.....................................................................09 05.02. Descriptif du projet d’investissement..........................................................................09 05.03. Localisation du projet..................................................................................................09 05.04. Evaluation du coût global de l’investissement……….................................................10 05.05. Délais et planning de réalisation de l’investissement……………………………..……10 6- Présentation et justification des besoins d’exploitation et des financements sollicités……….10 7- Plan de financement…………………………………………………………………………………11 07.01. Plan de financement………………………………………………………………………..11 07.02. Tableau d’amortissement de crédit d’investissement à moyen terme…………….….11 07.03. Evolution de la structure financière……………………………………………………....12 07.04. Analyse de la rentabilité du projet (VAN, TRI, délai de récupération)………………..12 8- Plan de trésorerie de l’année-n-…………………………………………………………………....13 9- Garanties………………………………………………………………………………………………13 09.01. Garanties déjà données……………………………………………………………………13 09.02. Garanties restantes………………………………………………………………………...13 10- Projections sur les cinq prochains exercices……………………………………………………...13 10.01. Etablir des bilans comptables prévisionnels sur 05 années…………………………...13 10.02. Etabir des TCR prévisionnel sur 05 années…………………………………………..…13 10.03. Etablir une projection des flux financiers………………………………………………...13 10.04. Etablir des bilans prévisionnels retraités sur 05 années……………………………….13 10.05. Etablir des plans de trésorerie prévisionnels sur 03 années n+1, n+2, n+3…………13 11- Conclusion...............................................................................................................................14 11.01. Opinion sur la fiabilité du projet..................................................................................14 11.02. Bancarisation du projet...............................................................................................14 12- Annexes……………………………………………………………………………………………….15 Ce sommaire ne doit pas être modifié dans sa codification chiffrée. Si vous estimez qu’un Item n’a pas à être renseigné, indiquez- le, tout en gardant la numérotation sans aucun changement Page 2 sur 14 1-Objet de l’étude Le projet porte sur la création d’une entreprise de travaux publics et hydraulique. L’idée d’un tel projet, dans la région de Bougaa, est de participer à la création de postes de travails et baissé le taux de chaumage que connaît cette région, ainsi que la contribution à l’améliorabilité de l’environnement en général. 2-Présentation de l’entreprise 02. 01. Identité :  Raison sociale : EURL ENTREPRISE ZOGHBI ABDESLAM.  N° Registre de commerce : 06 B 0086499 du 20/02/2006.  Matricule fiscal : /  Identifiant fiscal /  Forme juridique : E U R L  Objet social : Travaux Publics et hydraulique.  Date de création : 20/02/2006  Date d’entrée en exploitation : En cours.  Capital social : 100 000 DA  Actionnaires : ZOGHBI ABDSLAM.  Historique de l’évolution du capital : capital initial :100 000 DA, une augmentation est prévue après accord de financement par la banque. 02. 02. Localisation  Siège social : Cité Hachemi extension 2eme N° 126 SETIF.  Etablissement principal : / 02. 03. Domiciliation bancaire  Domiciliation(s) bancaire(s) : BDL BOUGAA.  Situation avec la (les) banque(s) : aucun engagement - Dettes d’investissement, dettes financières : nature des crédits, montants actuels, banques, échéances, garanties données- valeur. 2. 04. Comptabilité  Tenue de la comptabilité -interne ou sous traitée-  Logiciels  Effectif de la comptabilité et qualification  Contrôle légal -oui/non- 2. 05. Communication  Téléphone  Fax  E-mail  Site internet  Interlocuteur : coordonnées 2. 06. Dirigeants Page 3 sur 14  Profil des dirigeants : âge, formation, cursus , participation au capital, autres fonctions 2. 07. Ressources humaines 02. 07. 01. Organigramme : description des principales fonctions 02. 07. 02. Structure du personnel durant les 3 dernières années  Répartition par catégorie Cadres Maîtrise Exécution Technique Administratif Commercial  Répartition par tranche d’âge Technique Administratif Commercial Total - de 25 ans De 25 à 30 ans De 30 à 40 ans De 40 à 50 ans Plus de 50 ans Total  Ancienneté du personnel Technique Administratif Commercial Total de 0 à 2 ans de 2 à 5 ans de 10 à 15 ans Plus de 10 ans Total  Turn over n-2 n-1 n Nouveaux employés Départ à la retraite Autres départs  Nombre de jours de travail  Organisation du travail 02. 07. 03. Gestion des ressources humaines  Grille des salaires  Règlement intérieur  Contrats de travail Page 4 sur 14  Fiches descriptives de postes  Intéressement du personnel  Politique de formation 02. 08. Investissements existants 8.1 08. 01. Terrains et bâtiments d’exploitation existants  Terrains : adresse et n° titre foncier, superficie totale, accès (routes..), valorisation  Bâtiments : nature, types de constructions, matériaux, superficie construite, usage, valorisation  Biens hypothéqués  Propriétaire/locataire 1 08.02. Equipements d’exploitation : Nature, marque, technologies, capacités de production, année d’acquisition, valeur d’acquisition, état, observations 2 08. 03. Parc roulant : Nature, marque, technologie, année d’acquisition, valeur d’acquisition, observations 2. 09. Fonction commerciale 02. 09. 01. Environnement commercial  Organisation interne de la fonction commerciale  Effectif  Qualification  Logiciel(s) : fonctions  Plan marketing 02. 09. 02. Réglementation spécifique  Légale, sanitaire, environnement … 02. 09. 03. Concurrence sur le marché  Analyse du marché au niveau national/régional local : volume total/ segmentation/développement/ tendances…  Concurrence (locale, étrangère)  Positionnement de l’entreprise :part de marché/points forts et faibles de l’entreprise… 02. 09. 04. Profils de la concurrence  Prix  Qualité  Réseau de distribution  Effort de promotion et d’après vente… Page 5 sur 14 02. 09. 05. Clients  Principaux clients : nombre, répartition des ventes/catégorie clients, ventes/région, ventes par mois. 02. 09. 06. Répartition des charges dans la structure des produits de l’entreprise 02.09. 07. Politique de fixation des prix : qui les fixe, réduction à la grande clientèle… 02. 09. 08. Etude de marchés : dates, sources, méthodes,… 02.10. Politique de produit 2. 10. 01. Production  Description des types de produit/service : gamme de produits, formats, volumes des ventes, qualités, importance dans le C.A, qualification ISO …  Distribution/export  Production : processus de fabrication, technologie/capacités, licence…  Stocks : approvisionnements, gestion, évolution, produits finis, produits semi- finis,  Capacités de production 02. 10. 02. Fournisseurs  Fournisseurs / sous traitants : - typologies : approvisionnements / emballages - nombre - paiements 2. 10. 03. Prix  Calcul des prix de revient, prix de vente, prix d’installation  Comptabilité analytique 2. 11. Politique de distribution  Circuits de distribution  Délais de distribution :dépendances, retards…  Exportations  Segmentations 02. 12. Gestion financière  Existence d’une gestion financière  Tableaux de bord  Contrôle de gestion –budgets-  Relations bancaires  Tenue de la comptabilité - logicielle  Etat de rapprochement  Manuel de procédures Page 6 sur 14 3-Analyse des états financiers de l’entreprise : n-3 à n-1 03.01. Bilans financiers n-3 à n-1, présentés en tableau et suivis d’explications de postes. Unité = KDA Actif Montant Passif Montant n-3 n-2 n-1 n-3 n-2 n-1 Actif Immobilisé Fonds propres Frais préliminaires Capital Terrains Bâtiments Réserves Résultats en instance d’affect Equipements de production Autres investissements Provisions Stocks Dettes à L.M.T Dettes d’investissement Marchandises Matières et Fournitures Dettes à court terme Dettes de stocks (fournisseurs) Créances Impôts et Taxes Clients Détention pour compte Avances d'exploitation Autres avances d’exploitation Dettes d’exploitation Autres dettes d’exploitation Avance pour compte Autres créances Avances commerciales Dettes financières Disponibilités Résultat de l’exercice Résultat (déficit) Résultat (bénéfice) Total Total 03. 02. Bilans retraités n- 3 à n-1 Unité : K DA Actif Montant Passif Montant n-3 n-2 n-1 n-3 n-2 n-1 Actif immobilisé Actif circulant Capitaux permanents Capitaux propres Dettes à L.M.T Dettes à C.T Trésorerie Actif Trésorerie Passif Total Total Page 7 sur 14 4.03. Activité – Rentabilité - TCR n-3 à n-1 03. 03. 01. TCR (n-3 à n-1 ) Unité : KDA Comptes n-3 n-2 n-1 70- Marchandise vendue 71- Marchandise consommée 80- Marge brut 71- Production vendue 74- Prestations fournies 73- Production de l’entreprise pour elle-même 75- Transfert de charges de production 72- Production stockée 61- Matières et fournitures consommées 62- Services 81- Valeur ajoutée 77- Produits divers(y compris dividendes) 78- Transfert de charges d’exploitation 63- Frais du personnel 64- Impôt et taxes 65- Frais financiers 66- Frais divers 68- Dotations aux amortissements et provisions 83- Résultat d’exploitation 79- Produits hors exploitation 69- Charges hors exploitation 84- Résultat hors exploitation 83- Résultat d’exploitation 84- Résultat hors exploitation 880- Résultat brut de l’exercice 889- IBS 88- Résultat net de l’exercice 03. 03. 02. Indicateurs de gestion : évolution des principaux ratios  Ratios d’activité - Ratio de productivité  Ratios de rentabilité - Ratio de taux de valeur ajoutée - Ratio de coût du personnel - Ratio de productivité du personnel Page 8 sur 14 - Ratio du poids des intérêts - Ratio de rentabilité finale  Ratios de structure et de liquidité - Ratio de solvabilité - Ratio de capacité d’endettement - Ratio de remboursement des dettes structurelles - Ratio de liquidité générale - Ratio de liquidité relative - Ratio de trésorerie - Ratio de valeur relative du FDR - Ratio de valeur relative des BFR 04 - Vision et axes stratégiques de développement de l’entreprise (1 uploads/Finance/ exemple-etude-technico-economique-1 1 .pdf